降增值税对企业的好处

1. 降增值税对企业的好处

降增值税对企业的好处，降低增值税税率在助力供给侧改革、拉动消费需求和激发市场活力方面将产生深远影响。降低增值税税率，将为企业应对经济下行，更好地生存发展提供税收政策支撑；
通过价格传导机制，减税红利将由生产制造企业、经销企业和消费者共同分享，具有减轻企业税负、扩大消费内需的双重激励功能；促进经济转型升级，实现实体经济高质量、可持续发展。
对于上游的企业来说，它们由于产品的销项税额减少、整体定价调低，利于销售。与此同时，下游企业需要负担的进项税额减少，使其资金流动性增加、提高偿债能力，进而提升商业信用，增强融资能力。
一、公司买断是什么意思
公司买断是指以货币形式，购买他人的劳动以及劳动产品，或在一定区域、一定时期的专属权、所有权、经营权的行为。日常生活中常见的买断，多指对于劳动工龄的买断。买断工龄是改革开放后期，部分国有企业在改制过程中，安置闲置人员的一种管理办法，通过买断制的应用，有利于促进企业对市场环境的监控，降低企业的资金回流风险，减少不良资产流失的情况，有助于企业减少销售费用的支出，扩大对市场的开发，同时可以完善企业自身的经济建设。
二、公司上市有什么好处呢
1、上市可以融资，然后就可以扩大经营;2、得到资金，增加股东的资产流动性;3、上市后，对于提升公司的管理水平有一定的促进作用;4、有免费的咨询和广告效应，企业上市后，成为一家公众企业，对于提升公司品牌有一定的作用，扩大了公司的知名度;5、降低人力资本，提高薪酬，上市公司可以使用股票或者期权吸引并留住有才干者，提高其忠诚度，并避免成为他日的竞争者;6、便于合并及收购，上市公司融资后，可以利用其成本优势并购潜在的竞争者。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的，违反有关规范，使国家造成损失的行为。

2. 增值税降低有何影响？

以含税价格交易

增值税税率下调后，如果企业以含税价格交易，税负变化情况如何呢?

举例来说，假设制造企业闻涛实业有限公司(以下简称闻涛公司)的购销业务均以含税价格计价(约定不因税率调整而改变交易价格)，原适用税率16%，在税率调整后适用税率13%。

本月销售货物收取款项价税合计1160万元，购进原材料支付款项价税合计696万元，且当月已全部用于生产，支付运输费用价税合计110万元。

在税率调整前，闻涛公司本月不含税销售额=1160÷(1+16%)=1000(万元);当期销项税额=1000×16%=160(万元)。购进货物不含税价款=696÷(1+16%)=600(万元)，购进货物当期进项税额=600×16%=96(万元);

购买服务不含税价款=110÷(1+10%)=100(万元)，购买服务当期进项税额=100×10%=10(万元)。本月应纳增值税税额=160-96-10=54(万元)。

由于购销业务原已约定以含税价格交易，税率调整后，闻涛公司本月不含税销售额=1160÷(1+13%)=1026.55(万元);当期销项税额=1026.55×13%=133.45(万元)，较原税率计算的税额少26.55万元(160-133.45)。

同时，由于购销业务均以含税价格计价，闻涛公司收入相应增加26.55万元。购进货物不含税价款=696÷(1+13%)=615.93(万元)，购进货物当期进项税额=615.93×13%=80.07(万元)，较原税率计算的税额少15.93万元(96-80.07)，闻涛公司成本相应增加15.93万元。

购进服务不含税价款=110÷(1+9%)=100.92(万元)，当期进项税额=100.92×9%=9.08(万元)，较原税率计算的税额少0.92万元(10-9.08)，闻涛公司成本相应增加0.92万元。本月应纳增值税税额=133.45-80.07-9.08=44.30(万元)。

税率调整后，闻涛公司较调整前少缴纳增值税9.70万元(54-44.30)，减少应纳税额比例为17.96%。

由于交易均以原约定的含税价格计价，本次税率降低后，向闻涛公司销售原材料的企业，其销项税额(即闻涛公司的进项税额)减少15.93万元(96-80.07);提供运输服务的企业的销项税额(即闻涛公司的进项税额)减少0.92万元(10-9.08);

生产、销售货物的闻涛公司，其销项税额减少26.55万元、进项税额减少16.85万元，自身应纳增值税税额减少9.7万元。同时，闻涛公司的销售收入增加26.55万元，成本增加16.85万元，税前利润也相应增加9.70万元。

这就意味着，该批货物因降低增值税税率而整体减少的26.65万元增值税税额，最终由生产环节和销售环节的企业分别享受。

以不含税价交易

如果购销均以不含税价格计价，情况则有所不同。

按照约定，闻涛公司本月销售货物收取不含税价款1000万元，购进原材料支付不含税价款600万元，且当月已全部用于生产，支付不含税运输费用100万元，增值税税额均按当期适用税率另计(遇税率变化相应调整)。

在税率调整前，当期销项税额=1000×16%=160(万元);购进货物当期进项税额=600×16%=96(万元)，购进运输服务当期进项税额=100×10%=10(万元);本月应纳增值税税额=160-96-10=54(万元)。

在税率调整后，当期销项税额=1000×13%=130(万元)，较原税率计算的税额少30万元(160-130)，闻涛公司本月的销售收入无变化仍为1000万元。

购进货物当期进项税额=600×13%=78(万元)，较原税率计算的税额减少18万元(96-78)，成本无变化;购买服务当期进项税额=100×9%=9(万元)，较原税率计算的税额少1万元(10-9)，成本无变化。本月应纳增值税税额=130-78-9=43(万元)。

税率调整后，闻涛公司较调整前少缴纳增值税11万元(54-43)，减税比例为20.37%。

假设闻涛公司当月生产的货物均由某小规模纳税人(或非一般纳税人购买自用，或一般纳税人购进后用于不能抵扣进项的项目等)购买，如按原税率计税应支付闻涛公司货款价税合计为1160万元。

但由于事先已约定是以不含税价格计价、增值税按当期适用税率另计，本次税率降低后，生产销售货物的闻涛公司销项税额减少30万元，进项税额减少19万元(18+1)，其自身应纳增值税额减少11万元，收入、成本及利润均未发生变化。

由于闻涛公司销售货物应计的销项税额(由购买方支付的税额)减少30万元，购买方只需支付给其货款价税合计1130万元(不含税价款1000万元、增值税130万元)，即减少了应支付的增值税30万元。

这就意味着，因降低税率而整体减少的30万元增值税税额，最终由终端购买方享受了优惠。

增值税属于生产环节、销售环节产生的价外税，在各环节中依次转嫁，由销售方向购买方收取，最终由终端购买使用者承担。增值税税率下降，不一定能让所有环节的市场主体都能得利，在减税幅度既定的情况下，各相关市场主体具体的减税效果还要看每项业务所涉及货物(劳务、服务等)的供需关系、计价方式以及各方的议价能力。

关注后续相关政策

实务中，虽然各市场主体的购销业务及销项税额、进项税额构成远比上述案例复杂得多，但有一点是可以肯定的，在增值税税率降低后，国家最终征收的税款必然是相应减少了，至于各市场主体如何分配因降低税率带来的减税红利，则受市场地位等诸多因素影响。

值得注意的是，降低16%、10%两档税率，可能导致适用6%税率的企业进项税额减少。为抵消这种影响，预计相关部门还将出台对生产、生活性服务业采取加计扣除等增加税收抵扣的一系列配套措施，这都将带来一定程度的减税效应。

对于外贸企业而言，按照惯例，从事出口货物、跨境应税行为适用的16%和10%的出口退税率，很可能也会分别下调。同时，相应购进货物的进项税额也将随销售方税率降低而减少。

笔者提醒相关外贸企业，关注后续政策的出台及过渡期政策的规定。

按照现行税制，随同纳税人缴纳的增值税还应缴纳城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加(附加税费)，销售方因增值税税率降低而减少的应纳税额，相应还将带来应缴附加税费的减少。

总之，随着一系列税收优惠政策的落地，相关市场主体将会有更多的获得感。

3. 如何降低企业增值税

增值税在我国第一税种，在税收体系中比较大。 对企业来说，增值税税额多也会给企业带来税负压力，下面小编将详细介绍增值税的税务筹划。
我国增值税的税率规定，对纳税人销售货物、加工修理等部分劳务服务、无形资产或不动产，使用3％-13％的增值税税率征收增值税。 销售额不同时分别计算，税目不同时适用于不同税率和征收率。
在我国税收洼地，由于地区不同，政策也有差异。 企业入驻税收洼地登记后，可以享受当地的税收优惠政策为企业节省一笔可观的增值税税负。
根据企业的具体运营情况，增值税和所得税方面有财政奖励。
具体税收优惠政策：
增值税、地方留存50％，企业进入园区可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。
所得税、地方留存40％，企业入驻园区，可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。



在这里举个例子吧：
重庆一家公司专门给龙湖等这些房地产企业做营销策划，一年增值税300万，企业所得税100万，通过在园区政策纳税过后：增值税：300万*50％*70％=105万，所得税100w*40％*70％=32万，这105+32=137万就是地方园区政府扶持给企业的返还奖励。
当然，企业也可以在税收洼地设立个人独资企业，合理分包业务，占一定比例。 这样，部分税收可以放在园内区，享受税收优惠政策，个人独资企业可以确定征收。 核定征收对于利润虚高的企业来说，可以节约企业所得税，也可以解决成本票的问题。 对企业也非常有利。核定过后综合税率在5％以内。
其实不管企业增值税高还是企业所得税高，都可通过园区优惠政策合理合规解决，以上只是做个参考，每个行业或者企业都有自身的税务痛点，要结合实情选择合适的办法合理合规解决。当然税务筹划都是税前行为，切记不要税后找票等方式超越红线。

4. 增值税降税对公司有什么影响

诚如开头所述，减少支出、增加利润是企业开办的初衷。而降低增值税税率可以使企业税负减轻，尤其对于制造业更是好处多多
：一方面企业支出减少，另一方面采购原材料的成本也会随之降低。价值决定价格，成本减少，产品价格也不会过高，这更加有利于促进消费。 　
降低制造业企业流转环节税负，有利于提高企业利润率和增加企业资本积累，企业便有足够的资金用来创新和扩大规模，国家也会因此而不断进步发展。

5. 增值税再度下调对企业的影响

国家降增值税反而给没有定价权的小微配套企业沉重负担、上游企业长期拖欠的货款被要求扣减税差（2.56%）直接扣剥企业利润。令这类企业雪上加霜。

另外行业税赋没有变动对于企业缴税没有任何优惠。

6. 增值税减免对于企业的影响

免税可以减轻税负、有利于企业发展，这一在通常情况看似毫无争议的结论，放到增值税这个特定的税种上，却因割裂了增值税抵扣链条，往往会对企业经营和产业发展产生负面影响。

与其他税种不同，增值税有关法律法规专门明确允许纳税人放弃免税待遇。为什么对纳税人放弃免税还要作专门规定呢？

这是因为增值税免税在某些情况下，不但起不到降低税负的作用，对纳税人反而是不利的。按照增值税的一般计税方式，应纳税额为销项税额抵减进项税额后的余额。进项税额是企业购进货物或服务时支付给销售方的税额，销项税额是企业销售货物或服务时向购买方收取的税额。收取的销项税额扣掉支付的进项税额后，多出的部分，才是企业应该交给税务机关的税额。由此可见，企业虽然作为增值税纳税人向税务机关缴纳了增值税，但其缴纳的增值税并不是由自己承担，而是通过增值税抵扣链条的层层传递，最终传递给消费者来承担，因为消费者不再将货物或服务转手，不能向下一环节收取销项税额，其支付给零售企业的增值税，就是整个链条各个企业缴纳的增值税之和。

假定三个企业均为增值税一般纳税人，分别从事某货物的生产、批发、零售，该货物适用17%的增值税。其各自的情况如下：

生产企业的进项税额假定是0，销售价格为100元（不含增值税，下同），生产企业将货物销售给批发企业时，除收取价款外还向批发企业收取增值税17元（=100×17%），形成其销项税额。用销项税额抵减进项税额，计算出应缴纳增值税17元（=17-0）。

批发企业支付给生产企业的17元增值税为其进项税额。假定销售价格为150元，批发企业将货物销售给零售企业时，除收取价款外还向零售企业收取增值税25.5元（=150×17%），形成其销项税额。用销项税额抵减进项税额，计算出应缴纳增值税8.5元（=25.5-17）。

零售企业支付给批发企业的25.5元为其进项税额。假定销售价格为300元，零售企业向消费者销售货物时，消费者需要支付货物的价款和相应的增值税，共351元（=300+300×17%）。零售企业从消费者收取的51元（=300×17%）为其销项税额，用销项税额抵减进项税额，计算出应纳增值税额为25.5元（=51-25.5）。

由此可见，上述三个企业共向税务机关缴纳增值税51元（=17+8.5+25.5），而这51元也正是零售企业向消费者收取的增值税。

如果对处于中间环节的批发企业销售货物免税，批发企业就不能再向零售企业开具增值税专用发票，零售企业也就不能抵扣相应的进项税，造成税负上升，

7. 增值税减免对于企业的影响

免税可以减轻税负、有利于企业发展，这一在通常情况看似毫无争议的结论，放到增值税这个特定的税种上，却因割裂了
增值税抵扣
链条，往往会对企业经营和产业发展产生负面影响。
与其他税种不同，增值税有关法律法规专门明确允许纳税人放弃免税待遇。为什么对纳税人放弃免税还要作专门规定呢？
这是因为
增值税免税
在某些情况下，不但起不到降低税负的作用，对纳税人反而是不利的。按照增值税的一般计税方式，
应纳税额
为
销项税额
抵减
进项税额
后的余额。进项税额是企业购进货物或服务时支付给销售方的税额，销项税额是企业销售货物或服务时向购买方收取的税额。收取的销项税额扣掉支付的进项税额后，多出的部分，才是企业应该交给
税务机关
的税额。由此可见，企业虽然作为
增值税纳税人
向税务机关缴纳了增值税，但其缴纳的增值税并不是由自己承担，而是通过增值税抵扣链条的层层传递，最终传递给消费者来承担，因为消费者不再将货物或服务转手，不能向下一环节收取销项税额，其支付给
零售企业
的增值税，就是整个链条各个企业缴纳的增值税之和。
假定三个企业均为
增值税一般纳税人
，分别从事某货物的生产、批发、零售，该货物适用17%的增值税。其各自的情况如下：
生产企业的进项税额假定是0，销售价格为100元（不含增值税，下同），生产企业将货物销售给
批发企业
时，除收取价款外还向批发企业收取增值税17元（=100×17%），形成其销项税额。用销项税额抵减进项税额，计算出应缴纳增值税17元（=17-0）。
批发企业支付给生产企业的17元增值税为其进项税额。假定销售价格为150元，批发企业将货物销售给零售企业时，除收取价款外还向零售企业收取增值税25.5元（=150×17%），形成其销项税额。用销项税额抵减进项税额，计算出应缴纳增值税8.5元（=25.5-17）。
零售企业支付给批发企业的25.5元为其进项税额。假定销售价格为300元，零售企业向消费者销售货物时，
消费者需要
支付货物的价款和相应的增值税，共351元（=300+300×17%）。零售企业从消费者收取的51元（=300×17%）为其销项税额，用销项税额抵减进项税额，计算出应纳增值税额为25.5元（=51-25.5）。
由此可见，上述三个企业共向税务机关缴纳增值税51元（=17+8.5+25.5），而这51元也正是零售企业向消费者收取的增值税。
如果对处于中间环节的批发企业销售货物免税，批发企业就不能再向零售企业开具
增值税专用发票
，零售企业也就不能抵扣相应的进项税，造成税负上升，

8. 增值税税率下调对企业有何影响？

据税务总局有关负责人介绍，此次增值税改革将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，交通运输业、建筑、基础通信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，可以直接降低企业税负，鼓励企业进行固定资产投资和扩大再生产，为企业发展增添新的动力。

相关企业负责人算了一笔账：以2017年全年销项税额为例，企业产生适用17%税率的销项税额32.3亿元，若增值税税率由17%降低到16%，销项税额将变为30.4亿元，与17%税率相比减少1.9亿元，扣除进项少抵扣部分影响，全年增值税减负将达7000万元。

税务总局税收科学研究所所长李万甫表示，交通运输、建筑、基础电信等费用均为实体经济重要经营成本，将这些行业的增值税税率从11%降至10%，会显著降低企业负担，增加企业流动资金，为实体经济发展注入新活力。来源：人民网