哪位好心的大哥大姐来帮忙打下这个题啊

1. 哪位好心的大哥大姐来帮忙打下这个题啊

1、广告宣传费限额=5000*0.15=75<100,调增25万元
2、业务招待费限额26*0.6=15.6      5000*0.005=25     调增10.4万元
3、研发费 加计扣除50%        调减40万元
4、分回利润免税       调减8.5万元
5  罚款2万不能列支，向单位直接赞助5万不能列支    调增7万
6  捐赠限额为利润的12%=（5000-4000-60-180-350-15）*12%=47.4     不用调整
7  福利费限额650*0.14=91   调增6.5万元
    工会经费   650*0.02=13  不用调
    教育经费   650*0. 025=16.25   调增16.25
应纳税所得额=5000-4000-60-180-350-15+25+10.4-40-8.5+7+6.5+16.25=411.65
应纳企业所得税=411.65*0.25=102.91

2. 纳税题目（二） 紧急！谢谢！2月21日18：00前急需

3
1)2001年的利润; 
5000-3600-140+70-300-540-200-160+9=139万 
(2)2001年的收入总额调整项目金额; 
国债利息0.5万元; 
(3)2001年的成本,费用,支出调整项目金额; 
165+12+40+13+0.75-40=190.75万元 
广告费：180万元-5000*0.005=165万元 
业务招待费:30万元-(1500*0.005+3500*0.003)=12万元 
财务费用200万元,其中含有未完工工程利息40万元 
营业外支出160万元,其中含支付电视台某栏目赞助费2万元,向受灾区儿童汇款10万元,接受技术监督部门罚款1万元; 
13万元 
坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰ 
2-(300-50)*5‰=0.75 
研究新产品费用80万元的50%直接抵扣当年应纳税所得额 
(4)2001年的应纳税所得额; 
139万-0.5万元+190.75万元=329.25 
(5)2001年应纳税所得税税额; 
329.25*33%=108.6525 
从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用税率15%),应补缴企业所得税:8.5/(1-15%)*(33%-15%)=1.8 
(6)应退税的所得税额; 
应补税的所得税额 
108.6525+1.8-70.9837=39.4688万元 

4（1）工资、年终奖应纳个人所得税款＝0
（2）稿酬所得应纳个人所得税款＝（3900－800）X20％X（1－30％）＝434（元）
（3）捐赠扣除限额＝38000X（1－20％）X30％＝9120（元）；
赵某实际捐赠18000元，超出扣除限额，税前只能扣除9120元。则其劳务报酬所得应纳的个人所得税款＝[38000X（1－20％）－9120]X30％－2000＝4384（元）
（4）财产租赁所得应纳个人所得税款
每次收入＝26400÷12＝2200（元）
当月应纳营业税税额＝2200X3％＝66（元）
当月应纳个人所得税＝（2200－66－800）x10％＝133.4（元）
（注释：对个人按市场价格出租的居民住房取得所得，自2001年1月1日起暂减按10％的税率征收个人所得税，暂减按3％的税率征收营业税）
财产租赁所得全年应纳个人所得税＝133.4?2＝1600.8（元）
（5）赵某获得的国家建设部颁发的科技成果奖免税。
利息收入应纳税＝（2000－200）X20％＝360（元）

3. 询求面试题答案

　　一、A单位6月份的账

　　购进时；

　　借:库存商品----汽车                 50000元
　　借：应缴税金----应缴增值税（进项）  8500元
　　贷：应付帐款                        58500元

　　销售时：
　　借：银行存款：                        71200元
　　贷：商品销售收入                      60000元
　　货：应缴税金----应缴增值税（销项）     11200元

　　本月应缴增值税=11200-58500=1700元

　　通过银行存款缴纳
　　借：应缴税金----应缴增值税（已缴）1700元

　　货：银行存款                     1700元


　　二、1)2006年的利润;

　　5000-3600-140+70-300-540-200-160+9=139万

　　(2)2006年的收入总额调整项目金额;

　　国债利息0.5万元;


　　(3)2006年的成本,费用,支出调整项目金额;
　　165+12+40+13+0.75-40=190.75万元

　　广告费：180万元-5000*0.005=165万元
　　业务招待费:30万元-(1500*0.005+3500*0.003)=12万元
　　财务费用200万元,其中含有未完工工程利息40万元
　　营业外支出160万元,其中含支付电视台某栏目赞助费2万元,向受灾区儿童汇款10万元,接受技术监督部门罚款1万元;
　　13万元

　　坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰
　　2-(300-50)*5‰=0.75

　　研究新产品费用80万元的50%直接抵扣当年应纳税所得额


　　(4)2006年的应纳税所得额;
　　139万-0.5万元+190.75万元=329.25

　　(5)2006年应纳税所得税税额;
　　329.25*33%=108.6525

　　从外地联营企业分回利润8.5万元(联营企业适用税率15%),应补缴企业所得税:8.5/(1-15%)*(33%-15%)=1.8

　　(6)2006年应退税的所得税额;

　　2006年应补税的所得税额
　　108.6525+1.8-70.9837=39.4688万元


　　国债利息不征税

　　纳税人每一纳税年度发生的业务宣传费（包括未通过媒体的广告性支出），在不超过销售营业收入5‰范围内

　　盈利企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用，比上年实际发生额增长达到10%以上(含10%)，其当年实际发生的费用除按规定据实列支外，年终经由主管税务机关审核批准后，可再按其实际发生额的50%，直接抵扣当年应纳税所得额；增长未达到10%以上的，不得抵扣。

　　盈利企业研究开发费用比上年增长达到10%以上的，其实际发生额的50%，如大于企业当年应纳税所得额，可就其不超过应纳税所得额的部分，予以抵扣；超过部分，当年和以后年度均不再抵扣。


　　业务招待费1.年销售收入净额在1 500万元及其以下的：
　　扣除限额 = 年销售收入净额 * 0.5%；

　　2.年销售收入净额在1 500万元以上的：
　　扣除限额 = 年销售收入净额 * 0.3% + 30 000。


　　除另有规定者外,坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰。

4. 关于公益、救济性捐赠的扣除限额的计算：

给 红十字的是可以全额扣除的（有红十字给开的证明）

08年就不是那样算了

08年新税法之后（不知道之后还会不会有其他的具体条文了）
现在 是 直接捐赠不能扣 其他的通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门的用于《中华人民共和国公用事业捐赠法》规定的捐赠 按 年度利润总额12%的部分 扣除

你上面的题没有 利润总额 不好说

比如 （利润表上的）利润总额200w
就要 200*12%=24
15+5都能扣
直接调加 直接捐赠的10w就行了

要是你 捐赠多余24w 也要调加