一道关于企业所得税如何计算的题，请教高人！

1. 一道关于企业所得税如何计算的题，请教高人！

A:假如设所得税为原来的33%(现在以改成25%了)
一季度亏损不用交/二季度亏损不用交
三季度就是15*33%=4.95万元
四季度12*33%=3.96万元

2. 一道关于企业所得税的计算题

企业接受捐赠支出会计处理
借：原材料  100万
应交税费-应交增值税-进项税额  17万
贷：营业外收入 117万
楼上计算业务招待费、广告与业务宣传费的销售收入指的是：主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入，不含营业外收入。
所以你用,（8000+120+117）是错误的

3. 关于企业所得税计算的一道题目，求解！

管理不善造成的存货盘亏损失计入管理费用，作进项税额转出，其实是企业自行承担了增值税的进项税。所以进项税也应计入管理费用，所以这部分进项税也会影响所得税。
借：待处理财产损溢
    贷：库存商品

        应交税费——应交增值税（进项税额转出）

借：管理费用
    贷：待处理财产损溢

4. 求教关于一道企业所得税的计算题目

(1)会计利润总额=4000+80-2600-770-480-60-40（增值税不可以扣除是价外税）-50=80(万元) 

  (2)广告费和业务宣传费调增所得额=650-4000×15% =650-600=50(万元) 

  (3)业务招待费调增所得额=25-25×60%=25-15 =10(万元) 

  4000×5‰=20万元>25×60% =15(万元) 

  新技术开发费调减40×50%=20万元 

  (4)捐赠支出应调增所得额=30-80×12% =20.4(万元) 

  (5)工会经费应调增所得额=5-200×2%=1(万元) 

  (6)职工福利费应调增所得额=31-200×14%=3(万元) 

  (7)职工教育经费应调增所得额=7-200×2.5 %=2(万元) 

  (8)应纳税所得额=80+50+10-20+20.4+6（滞纳金不可以扣除）+1+3+2=152.4(万元) 

  (9)2008年应缴企业所得税=152.4×25%=38.1(万元)

5. 企业所得税计算题，求帮忙！！

1、广告费扣除标准=（9000+1000）*15%=150万元，纳税调整增加额=250-150=100万元
2、业务招待费扣除标准
标准一55.5*60%=33.3万元
标准二（9000+1000）*0.5%=50万元
孰低原则，纳税调整增加额=55.5-33.3=22.2万元
3、根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生合理的劳动保护支出准予扣除。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号，以下简称34号公告）规定，对企业员工服饰费用支出扣除问题予以明确，即企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《企业所得税法实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。
因此，2月份，给公司生产一线职工发放工作服手套等劳保用品，在“应付福利费”账户列支，金额18万元准予税前扣除，纳税调整减少额18万元。
应纳税所得额=600+100+22.2-18=704.2万元
应纳企业所得税额=704.2*25%=176.05万元
应退税额=198-176.05=21.95万元

6. 关于企业所得税的计算题目！急求

1、会计利润=560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.6
2、公益捐赠扣除限额=60.6*0.12=7.272

3、该企业2011年度实际应纳的企业所得税=（60.6+（18-7.272）-30*0.5）*0.25=14.082万元

7. 请帮忙计算下有关企业所得税的题目：

收入：800+40+50+5=895万元
成本：430万元
费用：80+20+10=110万元
主营业务税金及附加：90*7%+90*3%+90*2%=10.8万元
营业外支出30万元
利润：895-430-110-10.8-30=314.2万元
允许税前扣除的最高捐赠金额：314.2*12%=37.7万元，所以捐赠的29万元可以在税前全额抵扣，纳税调整如下：--20（残疾人工资按100%加计税前扣除）+1（税收滞纳金不允许税前扣除）-5（国债利息收入允许税前扣除）=-24万元。应纳税额：314.2-24（纳税调整额）=290.2万元
则应交所得税：290.2*所得税实际税率（一般高新技术企业都享有所得税优惠政策）

8. 这道企业所得税题怎么计算?快要考试了，急！

1、缴纳增值税不影响损益，无需计入所得税的计算
2、国债收入属于免税收入
3、罚款支出、赞助支出需调增
因此应纳税所得额=8000-5000-60+200+80-500-1000-80-20=1620
所得税=1620*25%=405