出纳需要做什么报表

1. 出纳需要做什么报表

问题一：出纳都要会做什么表格  1.现金盘点表，银行余额调节表，这两张表一定要会做。 
  2.其余的表格，根据你们经理要求吧，新手不会做他会教你的，尤丹是出纳，不是放心的人不会让你做出纳的，因此肯定会教你的，放心吧 
  个人意见，仅供参考 
  
   问题二：出纳主要做什么工作啊？  1 出纳工作职责 
  一、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。 
  二、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。 
  三、 严格支票使用管理，办理郸外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。 
  四、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。 
  五、 定期向经理汇报公司货币资金结存情况。 
  大致有这几项，不同的公司略有增减。 
  2 出纳不一定要会计专业的人员来做，但要懂一点会计知识。 
  
   问题三：出纳需要做哪些报表  你给会计交接票据时要一份交接单,上面要将你库存现金,收入现金,支出现金穿细都要写清.你收入现金,支出现金的票据要给会计,让他点收,你自己留一份交接表.同时你自己还要做银行余额调节表,现金日记帐,银行存款日记帐,如果应收款多你还要列一张明细表. 
  
   问题四：出纳工作需要设计的表格有哪些. 我是一名出纳新手，麻烦提供详细的出纳日常工作内容及表格．  excel格式 出纳全套表格 
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   问题五：财务会计、出纳，是需要做什么的？  财务会计是企业会计的一个分支。财务会计指通过对企业已经完成的资金运动全面系统的核算与监督，以为外部与企业有经济利害关系的投资人、债权人和 *** 有关部门提供企业的财务状况与盈利能力等经济信息为主要目标而进行的经济管理活动。 
  财务会计的工作内容和职责如下： 
  财务会计工作内容： 
  （一） 参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。 
  （二） 参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。 
  （三） 负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。 
  （四） 负责对财务工作有关的外部及 *** 部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 
  （五） 负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。 
  （六） 负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。 
  （七） 负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。 
  （八） 负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。 
  （九） 协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。 
  （十） 负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。 
  （十一） 负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。 
  （十二） 负责先进管理，审核收付原始凭证。 
  （十三） 负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。 
  （十四） 负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。 
  财务会计工作职责： 
  一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 
  二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 
  三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 
  四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。 
  五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 
  六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。 
  七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 
  八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 
  九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 
  十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。 
  出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 
  出纳的工作内容和职责如下： 
  出纳的工作内容： 
  （1）货币资金核算 
  ①办理现金收付，严格按规定收付款项。 
  ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 
  ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办......>> 
  
   问题六：出纳和会计分别该应填写哪些表格  出纳 登记好现金日记账和银行存款日记账 管理好现金就可以了。一般不用做什么表格。 
  会计做的就比较多，要核算购进、销售、成本等账务，还要处理税务申报。 
  你餐馆的话，到国税申报营业税，到地税申报城建税、教育费附加、印花税、房产税、个人所得税等。 
  如果看书，可以看 职称考试的指定辅导教材。 
  
   问题七：出纳需要做财务报表吗？怎么做？  出纳的工作 是货币资金的收付，一般意义的财务报表不需要做。 
  出纳要做好现金日记账、银行存款日记账，根据管理需要出具现金日报表，在会计指导下根据现金、银存日记账每月做现金流量报表（实质上是将现金、银存流水做分类汇总）。 
  
   问题八：在会计从业资格中出纳可以做财务报表么?  在正规的会计制度下出纳与会计不能兼任，也就是说不能一人双岗。 
  财务报表由会计完成，出纳主要负责现金和银行存款，及时准确的每日记录现金和银行存款的收支情况，另外就是将每月的收入数和支出数和余额统计给会计，并把相关的凭证传递给会计，你自己保证你给到会计的数字和凭证的记录完整一致就行。但是实际操作中，存在会计制度不健全的小规模纳税人，举个例子就是个人独资企业达不到一般纳税人规模的时候，几个人一起干，不存在出纳和会计的角色，往往就会兼任。 
  但是想做一般纳税人的话，也还是要对出纳会计分别设岗的。 
  
   问题九：出纳要做哪些表格，怎样做？  满意答案 热心问友 2010-05-27出纳月底不要做什么表，平时登记好现金日记账、银行日记账就可以了，表都是会计做的。 追问： 那为什么他要我做用金蝶KIS做表啊，其中好象有现金报表，银行报表，现金流量表，还有个汇总表啊 回答： 其实比如现金流量表这是会计做的，出纳的工作比较简单。但是你们如果公司小的话会计让你做，你也可以多学到点东西。 追问： 可能吧，因为老师教的忘的差不多了，在网上找金蝶的教程，看下来只教了用金蝶怎么做帐套，和初始的数据录入.因为我是半交接的，前面的他们做过了，要做后面的，都没找到，还真不知道怎么办了，马上月底了，要对帐了，要交数据了，我还交不出来呢 回答： 首先不要心急，一急什么事情都办不成，静下心来还有4天的时间，把你手上的数据该输的输进去。 追问： 能不急么，我以前不做出纳的，现在一接手，我全不会，会计还在催我要数据，结果我跟老板说请假，脱时间在找方法。请也就请了2个小时，因为我出来的时候，没有预留好钱，等下还要有人报销的，汗，急啊，你说数据录入，我都不知道录到哪里去。连个指定文件都找不到。上次16号，对了下帐，我银行不只现金少了好几百万，下死我了，那如果我跟他对帐，出问题了，我是不是数据没整理好，因为我进去是10号因为我10号前的业务不知道，但是现在有银行对帐单了，那我是不是还要做个余额调节表，方便对帐呢 回答： 是的 
  
   问题十：出纳月报表的格式应该是什么样子的?  这个没有“专家”可说。所谓专业在怎么强，要做出来别人看得懂那才叫强！ 
  您所说的出纳报表个人理解只是现金报表并不是财务会计报表，这个要根据您自己的工作范围来定，我觉得如果您只是管现金，那么给领导看一个现金和银行流水帐即可，当然要有合计，目的告诉领导你们上个月有多少钱，这个月用了多少，现在还有多少可以用。如果您同时还做应收、应付款的记录（当然这是会计法规不允许的），那互你就要做之上的工作，当然不用逐笔记录合计就行了，此外你得加上应收项目，哪家公司应收多少钱，本月一定能收到的是多少。应付项目，哪家公司应付多少钱，本月最急的、必须付的是多少。 
  最后，用现在的银行和现金余额加上本月能收的减本月要付的，还最后还能有多少钱。 
  表格内容很简单，日期，摘要（收什么、付什么、哪家公司、什么款？），贷方、借方、余额、备注（有什么要说明的可在此项备注）。这也算是一个计划表。 
  不过我觉得你还是先简单的做一份给领导看，在问领导是否清楚？在什么方面还需备注？

2. 出纳主要的工作内容是什么

出纳岗位的职责是什么 
出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。 

出纳员三字经 
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 

什么是出纳 
出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、 

出纳人员的职责是什么 
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要

3. 出纳要做什么报表?

问题一：出纳都要会做什么表格  1.现金盘点表，银行余额调节表，这两张表一定要会做。 
  2.其余的表格，根据你们经理要求吧，新手不会做他会教你的，尤丹是出纳，不是放心的人不会让你做出纳的，因此肯定会教你的，放心吧 
  个人意见，仅供参考 
  
   问题二：出纳要做哪些表格，怎样做？  满意答案 热心问友 2010-05-27出纳月底不要做什么表，平时登记好现金日记账、银行日记账就可以了，表都是会计做的。 追问： 那为什么他要我做用金蝶KIS做表啊，其中好象有现金报表，银行报表，现金流量表，还有个汇总表啊 回答： 其实比如现金流量表这是会计做的，出纳的工作比较简单。但是你们如果公司小的话会计让你做，你也可以多学到点东西。 追问： 可能吧，因为老师教的忘的差不多了，在网上找金蝶的教程，看下来只教了用金蝶怎么做帐套，和初始的数据录入.因为我是半交接的，前面的他们做过了，要做后面的，都没找到，还真不知道怎么办了，马上月底了，要对帐了，要交数据了，我还交不出来呢 回答： 首先不要心急，一急什么事情都办不成，静下心来还有4天的时间，把你手上的数据该输的输进去。 追问： 能不急么，我以前不做出纳的，现在一接手，我全不会，会计还在催我要数据，结果我跟老板说请假，脱时间在找方法。请也就请了2个小时，因为我出来的时候，没有预留好钱，等下还要有人报销的，汗，急啊，你说数据录入，我都不知道录到哪里去。连个指定文件都找不到。上次16号，对了下帐，我银行不只现金少了好几百万，下死我了，那如果我跟他对帐，出问题了，我是不是数据没整理好，因为我进去是10号因为我10号前的业务不知道，但是现在有银行对帐单了，那我是不是还要做个余额调节表，方便对帐呢 回答： 是的 
  
   问题三：出纳需要做哪些报表  你给会计交接票据时要一份交接单,上面要将你库存现金,收入现金,支出现金穿细都要写清.你收入现金,支出现金的票据要给会计,让他点收,你自己留一份交接表.同时你自己还要做银行余额调节表,现金日记帐,银行存款日记帐,如果应收款多你还要列一张明细表. 
  
   问题四：出纳和会计分别该应填写哪些表格  出纳 登记好现金日记账和银行存款日记账 管理好现金就可以了。一般不用做什么表格。 
  会计做的就比较多，要核算购进、销售、成本等账务，还要处理税务申报。 
  你餐馆的话，到国税申报营业税，到地税申报城建税、教育费附加、印花税、房产税、个人所得税等。 
  如果看书，可以看 职称考试的指定辅导教材。 
  
   问题五：出纳每天要做哪些工作，每个月的做什么报表  请用这个软件吧 007出纳管理系统2009 
  报表中心有你要的所有报表的.完全自动的哦. 
  
   问题六：出纳每月做的报表都有哪些，还有报表的格式是什么!  请用这个软件吧 007出纳管理系统2009 
  报憨中心有你要的所有报表的.完全自动的哦. 
  
   问题七：出纳月报表的格式应该是什么样子的?  这个没有“专家”可说。所谓专业在怎么强，要做出来别人看得懂那才叫强！ 
  您所说的出纳报表个人理解只是现金报表并不是财务会计报表，这个要根据您自己的工作范围来定，我觉得如果您只是管现金，那么给领导看一个现金和银行流水帐即可，当然要有合计，目的告诉领导你们上个月有多少钱，这个月用了多少，现在还有多少可以用。如果您同时还做应收、应付款的记录（当然这是会计法规不允许的），那互你就要做之上的工作，当然不用逐笔记录合计就行了，此外你得加上应收项目，哪家公司应收多少钱，本月一定能收到的是多少。应付项目，哪家公司应付多少钱，本月最急的、必须付的是多少。 
  最后，用现在的银行和现金余额加上本月能收的减本月要付的，还最后还能有多少钱。 
  表格内容很简单，日期，摘要（收什么、付什么、哪家公司、什么款？），贷方、借方、余额、备注（有什么要说明的可在此项备注）。这也算是一个计划表。 
  不过我觉得你还是先简单的做一份给领导看，在问领导是否清楚？在什么方面还需备注？ 
  
   问题八：如何做出纳?每天应该做什么?出纳要做什么样表格?  出纳要做些什么表格，取决于主管会计， 
  看了你的表格，真够复杂的。 
  
   问题九：新手出纳如何做账，都用什么表格  楼主给个邮箱，为你发送相关资料若干，可以参考学习、应用！ 
  
   问题十：出纳要做什么表格  出纳只需要管理好现金与银行帐、要看你们财务是怎么分工的、有的还要发工资什么的、

4. 出纳的主要工作内容是什么

最主要管钱：钱分为现金跟银行，每天把所发生的业务记录下来，也就是日记账。每个公司的出纳的工作都会有点不同，就比如我，要算工资，报税，开票，办理各保险业务。做出纳很重要的一点，每天的钱要对，不然得自己赔哦！

5. 出纳主要的工作内容是什么

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

6. 会计出纳报告怎么写？范文

会计专业毕业生公司工作实习报告 
实习时间：2008年7月12日——2008年8月12日 

实习地点：重庆紫光化工有限责任公司 

一、实习概况 

2008年7月17日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的来到重庆紫光化工有限责任公司总经理的面前，开始了我为期一个月的实习。总经理顺利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干！”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。 

二、实习内容 

第一天的实习，我有些拘谨。毕竟第一次坐在开着冷气的办公室里，看到别人进进出出，忙碌的样子，我只能待在一边，一点也插不上手，心想我什么时候才能够融入进去呢。虽然知道实习生应该主动找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并没有把我当作一个迫切需要学习的实习生看待，每个人都在忙着自己的工作。这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束？难道大家都信奉那句教会小的饿死老的那句话？可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。 

公司的会计部并没有太多人，设有一个财务总兼，一个出纳，两个会计员，我很幸运，跟了一个从业多年的注册会计师，在他身上学到了很多东西，有一些确实是在学校里学不到的，就是一种对事业的专注和勤奋的精神。第一天去那里的时候，那里他交代了一下我的工作内容，刚开始我还觉得蛮紧张的，再和他的交流之后，我渐渐的放松了自己。。他就叫我先看他们以往所制的会计凭证。由于以前在学校模拟实践经验，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来朱会计让我尝试制单的良苦用心。于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。 

步入工作岗位后，才发现自己有很多看起来简单的事情做起来却不是那么容易，需要细心跟耐心。其实会计凭证的填制并不难，难的是分清哪些原始凭证，就是各种各样五花八门的发票。我除了公共汽车票外一个也不认识，什么机打发票，手写发票，商业，餐饮，更别说支票和银行进帐单了。连写着礼品的发票我也不知道怎么走账。想像平时我们学习的都是文字叙述的题，然后就写出分录，和实际工作有着天壤之别。大家都很忙，一天做几家帐，没有人有时间交我辨认，于是我就去图书馆找这方面的书，找到一本《发票知识问答》，看完以后，再区分那些票据，思路清晰多了，后来我自己也练习了登记帐凭证，做完后让前辈帮我订正，几天下来，我的业务熟练了许多。 

制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。所有的帐记好了了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在朱会计教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。 

曾有几次想过要放弃。也许我是刚开始工作，有时受不了老板和同事给的“气”，自己心里很不舒服，就想辞职再重新换个工作得了。但静下心来仔细想想，再换个工作也是的，在别人手底下工作不都是这样么，想着找工作也不是件容易的事情？就慢慢的坚持下来了。刚开始。就应该踏踏实实的干好自己的工作，毕竟又没有工作经验，现在有机会了就要从各方面锻炼自己。不然，想念以后干什么都会干不好的。现在的工作，相比其他人来说也不是很难，毕竟自己还是熟悉了这里的一切，也不是和其他人比，工作也不是很难，很容易进入工作，关键是学习对人怎么说话、态度及其处事。由于经验少，我现在这方面还有欠缺。现在才明白，在校做一名学生，是多么的好啊！早晚要工作，早晚要步入社会，早晚要面对这些避免不了的事。所以，现在我很珍惜学习的机会，多学一点总比没有学的好，花同样的时间，还不如多学，对以后择业会有很大的帮助。再说回来，在工作中，互相谅解使我很感激他们。 

每天在规定的时间上下班，上班期间要认真准时地完成自己的工作任务，不能草率敷衍了事。每日重复单调繁琐的工作，时间久了容易厌倦。显得枯燥乏味。但是工作简单也不能马虎，你一个小小的错误可能会给公司带来巨大的麻烦或损失，还是得认真完成。 

三、总结 

我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结： 

一，作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。 

二，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。 

三，作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。 

这一个月的实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多地做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。这次的实习经历让我终生受益匪浅。走向社会，人际关系有时真的比工作能力还要重要，良好的人际能给我们的工作带来顺利，带来成功，带来机遇。在工作中把每个人都当作良师益友，那么才有可能在工作中收获的更多。

7. 会计出纳报告怎么写

首先要搞清楚你的老板要财务报告是给谁看，如果老板看，建议报告简单易懂。
如果是给外人看，我帮你列出几条，只是一个框架，具体还要量体裁衣。
财务报告应含有以下几方面内容：
一.财务报表：资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表；
二.报表附注：会计政策、会计估计、合并报表的编制方法等；（举例说明：1.遵循企业会计准则的声明；2.会计年度；3.记账本位币；4.记账基础和计价原则；5.现金及现金等价物；6.金融资产和金融负债的核算；7.应收款项坏账准备的确认、计提方法；8.存货；9.长期股权投资；10.固定资产和折旧；11.在建工程；12.无形资产；13长期待摊费用；14.借款费用；15.职工薪酬；16.收入的确认；17.所得税费用的会计方法；18.合并报表的编制方法等。）
三.税项：所得税、增值税、营业税及附加等。
四.母子公司的应说明关联方关系及其交易。
五.或有事项、或有负债。

8. 如何编写出纳报告

一、业务要点
1.出纳报告的基本格式
出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料，定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”，报告本单位一定时期内现金、银行存款、有价证券收、支、存的情况，并与总账会计核对期末余额。
2.出纳报告的填制
出纳人员在编制报告单时应注意以下几点。
(1)出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期一致。
(2)上期结存数是指报告期前一期期未结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。
(3)本期收入按账面本期合计借方数字填列。
(4)合计是上期结存与本期收入的合计数字。
(5)本期支出按账面本期合计贷方数字填列。
(6)本期结存是指本期期末账面结存数字，它等于“合计数字”减去“本期支出”数字，本期结存必须与账面实际结存数一致。
3.银行存款余额调节表的编制
银行账上的存款余额(也就是银行对账单上的存款余额)同本单位账上的存款余额可能不一致，其原因主要有以下两点。
(1)双放账目发生错误。对于由这种情况造成的余额不一致，要及时与银行进行沟通、进行更正。
(2)双方记账没有发生错误，但由于结算凭征传递时间的不同步而产生“未达账项”，即一方已经入账，而另一方尚未接到有关凭证。对于由这种情况造成的余额不一致，要消除未达账项的影响，具体做法是编制银行存款余额调节表。
二、应用实务
银行存款余额调节表的具体做法是对所有的未达账项进行分类汇总，调节成为实际的金额。具体主要包括四个项目，即“企业已付、银行未付”，“企业已收、银行未收”，
“银行已付、企业未付”，“银行已收、企业未收”。
【例】**公司6月30日银行存款日记账上存款余额为7200元，银行送来的对账单上的余额为6000元，经逐笔核对，发现有以下情况：
①月末**公司收到转账支票一张2400元，已入账，银行尚未入账;
②月末**公司开出转账支票一张600元，已入账，持票人未到银行办理转账手续，银行未入账;
③银行代收货款1200元，已入账，**公司未收到银行的收款通知，未入账;
④一银行代付的水电费600元，已入账，**公司未收到银行的付款通知，未入账。
分析：
①属于企业已收，银行未收;
②属于企业已付，银行未付;
③属于银行已收，企业未收;
④属于银行已付，企业未付。
因此，实际的企业银行日记账金额应为7200+1200-600=7800(元)：实际的银行存款的金额应为6000+2400-600=7800(元)。这个数字是月末银行存款的真实数字。对于银行已经入账而企业尚未入账的各项经济业务，不能根据上述调节表进行记账，而应于接到有关凭证以后再编制记账凭证，并记入有关账簿。