1. 筹资活动产生的现金流量净额如何计算
2. 筹资活动产生的现金流量净额如何计算?
筹资活动产生的现金流量净额=吸收投资所收到的现金 +借款收到的现金
+收到的其他与筹资活动有关的现金 -偿还债务所支付的现金-分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-支付的其他与筹资活动有关的现金
各项目详细说明:
1.吸收投资所收到的现金
=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)
2.借款收到的现金
=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4.偿还债务所支付的现金
=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)
5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
3. 什么是筹资成本?怎么算出来的/?
筹资成本率=资金占用费/筹资金额*100% 或 资金占用费/(筹资总额-筹资费用)*100% 或 资金占用费/(筹资总额*(1-筹资费用率))*100%
4. 筹资净额的现值等于还本付息额的现值这句话怎么理解?
将每年的还本付息额贴现等于筹资净额。
5. 怎么从资产负债表计算筹资总额,股权融资和债权融资额?在线等,求专业的解答一下啊,我好凌乱那!!!!!
在资产负债表中,流动负债栏中短期借款和交易性金融负债是筹资,非流动负债栏中长期借款、应付债券和长期应付款是筹资,所有者权益(股东权益)栏中的实收资本(股本)是筹资,那资产负债表中的筹资总额就是这六项的和。股权融资的有实收资本(股本),债权融资的是前面的五项。
内源筹资的留存收益也在资产负债表中,是盈余公积和未分配利润两项
6. "现金流量表”中"经营活动\投资活动\筹资活动产生的现金流量净额”这几个怎么算啊?
经营活动产生的现金流量净额=现金流入量-现金流处量。
投资活动---你如果有这方面的活动(例如购入固定资产等等)就填
筹资活动---一样有这方面活动(例如贷款或还贷等等)就填
一般小企业很少有这两项
问题补充:是的
现在网上报流量表,没有补充资料,你们是手工报表吧
7. 筹资活动产生的现金流量净额通过两表大概计算?
财务费用里不包括贴现息
8. 怎么分析筹资活动产生的净现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额为正数说明公司本期有处置资产,产生了净收益,投资活动产生的现金流量一般表现为负数是正常的,表示公司有扩大生产的投资活动,说明公司有发展前景才进行投资扩张,如果为正数表明公司变卖资产收缩经营,以降低风险。筹资活动也为正数表示公司本期有筹措资金,不管是发行股票或贷款收到的资金产生筹资活动为正数。筹资活动产生的现金流量一般表现在正数或负数之间