新手出纳该怎么做

1. 新手出纳该怎么做

开始公司里面的会计会带你一段时间，做出纳不难，关键是要细心，不能出错。比如说付钱，现金出差错要赔钱，银行支付出了错更麻烦。一般出纳主要工作是收钱（收支票，收现金，然后送解到银行），付钱（到银行领现金 付现金。开支票交客户或业务员，开银行付款凭证，然后拿到银行支付）。
登记现金日记帐（现金收付）和银行日记帐（银行收付），做工资和发工资，银行日记帐月底要和银行对帐单核对一致，如不一致要编制银行存款调节表，月末现金余额和银行存款余额要和会计总账核对。
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
工作内容:
货币资金核算:
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
往来结算:
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
工资结算:
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金。
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

2. 新手出纳

问题一：出纳的工作是登记现金、银行日记帐，所谓日记就是每天都必须登帐，对于小额且多的快递费可以跟快递公司谈月结，每月就只会有一张票据。
问题二：不属于公司的收入，一律不得入作公司帐上；老板直接给的钱可以另设现金帐本，凡是收到钱都得开票，收到XX交来款项  金额：XX，自己开收据，收入的钱可以用于支付不能进入公司的老板私人行为费用支出或个别活动支出。
问题三：不要票也得开出来，只有正常销售才能入作经营收入。不然你的钱又是来路不明。
问题四：登帐一定要如实反映，漏做凭证的一定要补，帐目要清爽。

3. 新手如何才能做好出纳？

出纳新手福利哦，本次视频主要针对新手，让你在短时间内学会出纳，进入工作轨道哦！

4. 新手出纳

关于现金日记账和银行存款日记账，我想你在百度文库就可以下到
关于账务处理我给出一些资料供参考：
一、账簿的设置
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用做明细账，也可用于过账媒介。在现金收付业务较多的企业，也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账，它们只能是单栏式的日记账；现金日记账还可设置成三栏式的日记账。除非企业现金收付业务特别繁多，一般情况下，只设置三栏式的现金日记账。 

　　银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。其设计方法与现金日记账基本相同，但须将账簿名称分别改为“银行存款收入日记账”、“银行存款付出日记账”和“银行存款日记账”，并将前两种账页左上角的科目名称改为“银行存款”。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏，以便分类提供数据和据以进行查对、汇总。一般企业也只设置三栏式的银行存款日记账。其基本格式可参照现金日记账，不另赘述。 

　　在日记账用作过账媒介时，必须设置普通日记账， 用以记录全部转账业务，逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式，也可采用金额双栏式，但后者更为简便易行。

二、登记现金日记账的具体要求
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。 

　　现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。具体要求是： 

　　（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 

　　（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。 

　　（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 

　　（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。 

　　（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。 

　　（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。

　　（7）每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。 

　　（8）现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额（或红字余额）。 

　　（9）记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。

三、库存现金的账务处理
　①企业从银行提取现金，根据支票存根所记载的提取金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。企业将现金存入银行时，根据银行退回的进账单第一联，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

　　②企业因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目，收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金，借记本科目，按应报销的金额，借记“管理费用”等科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”科目。

　　③企业因其他原因收到的现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记相关科目，贷记本科目。

　　（5）本科目期末借方余额，反映企业库存的现金。

　　【例】签发现金支票、提取现金3000元备用，编制会计分录如下：

　　借：库存现金 3000

　　　贷：银行存款 3000

　　职工王丽预借差旅费500元，以现金支付，编制会计分录如下：

　　借：其他应收款——王丽 500

　　　贷：库存现金 500

　　以现金支付职工工资2000元，编制会计分录如下：

　　借：应付职工薪酬 2000

　　　贷：库存现金 2000

四、银行存款的账务处理
　①企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“库存现金”等有关科目；提取现金和支出款项，借记“库存现金”等有关科目，贷记本科目。

　　②企业应当加强对银行存款的管理，定期对银行存款进行检查，对于存在银行或其他金融机构的款项已经部分不能收回或者全部不能收回的，应当查明原因进行处理，有确凿证据表明无法收回的，应当根据企业管理权限报经批准后，借记“营业外支出”科目，贷记本科目。

　　（5）本科目期末借方余额，表示企业期末存放在开户银行的可随时支用的货币资金。

　　【例】企业销售产品收到销货款11700元，存入银行，编制会计分录如下：

　　借：银行存款　11700

　　　贷：主营业务收入　10000

　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）1700

　　企业收回应收账款30000元，银行已入账，编制会计分录如下：

　　借：银行存款　30000

　　　贷：应收账款　30000

　　企业行政部门支付电话费5000元，编制会计分录如下：

　　借：管理费用——电话费　5000

　　　贷：银行存款　5000

　　企业购入材料一批，支付购材料款20000元，增值税为3400元，合计23400元，编制会计分录如下：

　　借：材料采购　20000

　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　3400

　　　贷：银行存款　23400

　　企业以银行存款偿还原欠外单位货款10000元，编制会计分录如下：

　　借：应付账款　10000

　　　贷：银行存款　10000

5. 新手怎么学出纳

对于职场中的人而言，要想更好适应工作，需要保持认真和用心，尤其是刚开始进入一个工作岗位的时候，还是需要学习的，很多内容需要学习，很多知识需要掌握。下面分享下新手怎么学出纳。
  
  1、 要掌握更多的专业知识和技巧，知道出纳需要具备什么知识，需要有什么技巧。这些可以通过书籍、实际的工作去慢慢积累和掌握。
 
  2、 保持认真和用心。新手学出纳，不仅要有专业知识，要不断积累经验和案例，还需要保持认真和用心的态度，需要做好每一处细节。
 
  3、 找对师父。新手学出纳，要找对师父，找对关键人。他们有丰富的经验，可以帮助自己积累知识，做好案例，也可以给自己很多的指导，让自己少走弯路。
 
  4、 明确自己的岗位职责，都需要掌握什么知识，都需要把握什么内容，自己的岗位工作是什么等等，这些都需要提前了解，并且做好学习计划，一步一步掌握这些内容和知识。
 
  5、 多练习。在积累知识和技巧的同时，还需要多练习，掌握更多的专业知识，获得更多的经验和案例。在练习的过程中，好好把握住更多的机会，也可以让自己积累很多实际技巧。
 
  6、 多观察多分析，多请教。如果自己是自学出纳，那么就需要多读书多学习，掌握更多知识；如果是进入职场中学习出纳，那么就需要多和周围优秀的同事学习，多观察多分析，多请教他们。
 
 学习出纳也好，做其他的事情也好，都不是一时半会就可以完全掌握和胜任的。新手也需要付出很多的时间和精力，也需要掌握很多的技巧和方法，所以要坚持，制定一些学习计划，把握好时间。

6. 新手怎么学出纳

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7. 出纳新手

站在出纳的角度：
1、你作为出纳，不管老板几个，开办费用否是收据，只要老板同意付款。你就做现金日记账。你又不做会计分录，不需要知道内账和外账怎么做。（外账：有发票才做账）
2、收到备用金，就记现金增加。不用打借条。
3、员工借款已做了现金支出，之后若报销的金额大于之前的借支，就再补记差额就行了；但小于之前的借支，就收回差额（增加现金）。
会计分录、做账就是会计人员的工作了，你不用担心。

8. 新手出纳如何做账？

excel账务处理，是免费通用的做账模板。
做初始化，确定需要使用的科目，录入凭证分录就OK。
日记账，明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的。

打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页）。
下载后，先解压缩，打开excel账务处理时，
最好在 EXCEL2003里打开，2007也可以。要启用【宏】。
先看看使用说明。在凭证页第三行。
供参考。

注意：电子文件需要经常做备份，并保留在两个不同介质上，
如硬盘和优盘上，以防意外，避免数据丢失。

流水账表格，可简单分类便于统计数据。改个名字记录银行存款也可以。
打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页），下载后先解压缩。
供参考。。