月末结转的计提费用

1. 月末结转的计提费用

1、提取折旧费借：管理费用--折旧费贷：累计折旧2、提取保险费（五险）借：管理费用--劳动保险费贷：其他应付款--社保3、提取工资借：管理费用--工资贷：应付工资4、提取税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税、城建税等

2. 月末税金结转与计提的流程

月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税4、实际交纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款【摘要】
月末税金结转与计提的流程【提问】
月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税4、实际交纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款【回答】

3. 月末要做的结转和计提会计分录有哪些？

月末会计需要结转的业务： 

一、计提职工福利费、职工
教育
费、工会经费 

1、按工资总额14%提取职工福利费 

借：管理费用--福利费 

贷：应付福利费 

2、按工资总额1.5%提取职工教育费 

借：管理费用--职工教育费 

贷：其他应付款--职工教育费 

3、按工资总额2%提取工会经费 

借：管理费用--工会经费 

贷：其他应付款--工会经费 


二、提固定资产折旧 

借：管理费用--折旧费 

贷：累计折旧 


三、摊销费用 

借：管理费用（或营业费用等） 

贷：待摊费用（或长期待摊费用） 


四、计提税金 

借：主营业务税金及附加 

贷：应交税金--营业税 

贷：应交税金--城建税 

贷：其他应交款--教育费附加 


五、结转各种收入 

1、结转主营业务收入 

借：主营业务收入 

贷：本年利润 

2、结转其他业务收入 

借：其他业务收入 

贷：本年利润 

3、结转营业外收入 

借：营业外收入 

贷：本年利润 


六、结转成本、支出、税金 

1、结转成本 

借：本年利润 

贷：主营业务成本 

2、结转其他业务支出 

借：本年利润 

贷：其他业务支出 

3、结转营业外支出 

借：本年利润 

贷：营业外支出 

4、结转税金 

借：本年利润 

贷：主营业务税金及附加 


七、结转各项费用 

1、结转管理费用 

借：本年利润 

贷：管理费用 

2、结转财务费用 

借：本年利润 

贷：财务费用 

3、结转营业费用 

借：本年利润 

贷：营业费用 


八、季度计提所得税 

1、提取时 

借：所得税 

贷：应交税金--所得税 

2、结转所得税 

借：本年利润 

贷：所得税 

3、上缴所得税 

借：应交税金--所得税 

贷：银行存款或现金

4. 月末要做的结转和计提会计分录有哪些？

每月月底企业要做的费用计提与结转项目有： 
　　一、月底涉及的计提分录： 
　　1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提） 
　　借：管理费用--职工教育经费 
　　　　贷：其他应付款--职工教育经费字串5 
　　2、提取工会经费（按工资总额2%计提） 
　　借：管理费用--工会经费 
　　　　贷：其他应付款--工会经费 
　　3、提取固定资产折旧 
　　借：管理费用--折旧费 
　　　　贷：累计折旧 
　　4、提取贷款利息 
　　 借：财务费用 
　　　　贷：应付利息（或预提费用） 
　　二、月末涉及的结转分录： 
　　1、结转各项收入 
　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
　　　　贷：本年利润 
　　2、期间费用的结转 
　　借：本年利润 
　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用 
　　3、成本支出的结转 
　　借：本年利润 
　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 
　　4、税金的结转 
　　借：本年利润 
　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税

5. 月末需要计提、结转的科目有哪些？

月末需计提的有税金,折旧.结转的科目有收入,成本,费用.(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入,投资收益,主营业务成本,其他业务成本,营业税金及附加,营业外支出,资产减值损失,所得税,以前年度损益调整.管理费用,销售费用,财务费用)

6. 月末需要计提、结转的科目有哪些？

会计月末结账要结转损益类科目余额至本年利润科目，然后将本年利润余额结转至利润分配科目。总分类科目又称一级科目或总账科目，是对会计要素具体内容所做的总括分类，它提供总括性的核算指标，如“固定资产”、“原材料”、“应收账款”、“应付账款”等。
明细分类科目又称二级科目或明细科目，是对总分类科目所含内容所作的更为详细的分类，它能提供更为详细、具体的核算指标，如“应收账款”总分类科目下按照具体单位名称分设的明细科目，具体反映应向该单位收取的货款金额。

扩展资料收入性科目包括“主营业务收入”，“其他业务收入”，“投资收益”，“营业外收入”等科目。费用支出性科目包括“主营业务成本”，“其他业务成本”，“营业税金及附加”，“其他业务支出”，“销售费用”，“所得税费用”等科目。
按照会计科目的经济内容进行分类，遵循了会计要素的基本特征，它将各项会计要素的增减变化分门别类的进行归集，清晰反映了企业的财务状况和经营成果。
参考资料来源：百度百科-会计科目

7. 月末结转和计提会计分录 最新

1、收入的结转
　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
　　　　贷：本年利润
　　2、期间费用的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用
　　3、成本支出的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
　　4、税金的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税
　　二、年末结转分录
　　1、利润亏损结转
　　借：利润分配--未分配利润
　　　　贷：本年利润
　　2、利润盈利的结转
　　借：本年利润
　　　　贷：利润分配--未分配利润
　　月末会计的结转分录
　　一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
　　1、按工资总额14%提取职工福利费
　　借：管理费用--职工福利费
　　　　贷：应付福利费
　　2、按工资总额1.5%提取职工教育费
　　借：管理费用--职工教育费
　　　　贷：其他应付款--职工教育费
　　3、按工资总额2%提取工会经费
　　借：管理费用--工会经费
　　　　贷：其他应付款--工会经费
　　二、提固定资产折旧
　　借：管理费用--折旧费
　　　　贷：累计折旧
　　三、摊销费用
　　借：管理费用(或营业费用等)
　　　　贷：待摊费用(或长期待摊费用)
　　四、计提税金
　　借：主营业务税金及附加
　　　　贷：应交税金--营业税
　　--城建税
　　其他应交款--教育费附加
　　五、结转各种收入
　　1、结转主营业务收入
　　借：主营业务收入
　　　　贷：本年利润
　　2、结转其他业务收入
　　借：其他业务收入
　　　　贷：本年利润
　　3、结转营业外收入
　　借：营业外收入
　　　　贷：本年利润
　　六、结转成本、支出、税金
　　1、结转成本
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务成本
　　2、结转其他业务支出
　　借：本年利润
　　　　贷：其他业务支出
　　3、结转营业外支出
　　借：本年利润
　　　　贷：营业外支出
　　4、结转税金
　　借：本年利润
　　　　贷：主营业务税金及附加
　　七、结转各项费用
　　1、结转管理费用
　　借：本年利润
　　贷：管理费用
　　2、结转财务费用
　　借：本年利润
　　　　贷：财务费用
　　3、结转营业费用
　　借：本年利润
　　　　贷：营业费用
　　八、季度计提所得税
　　1、提取时
　　借：所得税
　　　　贷：应交税金--所得税
　　2、结转所得税
　　借：本年利润
　　　　贷：所得税
　　3、上缴所得税
　　借：应交税金--所得税
　　　　贷：银行存款或现金

8. 结转、计提

电脑属于固定资产要计提折旧的
一般放到管理费里面
借：管理费用
贷：累计折旧
库存商品是产品生产成成品了，放到仓库里面
借：库存商品
贷：生产成本
在每一次销售商品的时候结转销售部分的成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
期末时结转本年利润
收入成本费用都是反方向结转的
成本费用是
借：本年利润
贷：主营业务成本
    管理费用
    营业税金及附加
    。。。。。。等
收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
本年利润贷方有余额说明有结余
计提所得税
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
在把所得税转到本年利润里面
借：本年利润
贷：所得税 
再后面就是结转未分配利润 和计提盈余公积什么的了