合理的企业税收筹划方法有哪些？

1. 合理的企业税收筹划方法有哪些？

改变公司注册地址或将新公司注册在税收优惠的地区，当前个别地区支持当地经济的发展，会出台免税、退税等优惠政策，吸引广大企业，所以企业要想减轻赋税、或者免税，就可以前往税收优惠地区。

2. 一般企业纳税筹划都会采用哪些方式方法

纳税筹划是在严格执行税法前提下，尽量减少缴税，习惯称其为节税。企业要正确地进行节税，需要通过以下的主要途径。
一、选择合理的筹资方式。
根据我国现行税法规定，企业的借款利息支出在一定范围内可以税前列支，而股息支出则只能在企业的税后利润中列支。从节税的角度看，企业适度向银行借款和企业间的相互融资，要比企业直接向社会筹资优惠。
二、选择合理的交易对象。
我国现行增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分，选择不同的供货对象，企业所负担的税负则不相同。例如，当供货方系增值税一般纳税人时，企业购进货物后，可按销项税额抵扣相应的进项税额后的余额缴纳增值税;如果购买小规模纳税人的货物，不能取得增值税专用发票的，其含有进项税额不能抵扣，税负比前者要多。如开专用发票也可抵扣一部分。
三、“避重就轻”转换纳税义务。
企业将高纳税义务转换为低纳税义务，是指在同一经济行为中，有多种税收方案可供选择时，纳税人避开“高税点”，选择“低税点”，可减轻纳税义务。最典型的例子就是对兼营非应税劳务进行的节税筹划。从税收角度来看，兼营主要包括两种：一是税种相同，税率不同。例如供销系统企业，一般既经营增值税率为17%的生活资料，又经营增值税率为13%的农用生产资料等。二是不同税种，不同税率。该种类型通常是指企业在其经营活动中，既经营增值税项目，又涉及营业税项目。
四、合理列支各项费用。
企业可以在不违反税法和财务制度的前提下，通过对各项费用充分合理的列支，对各项可能发生的损失进行充分估计，缩小税基，减少应纳税所得额。对于国家允许在费用中列支的项目，如分别按计税工资总额的2%、14%、1.5%提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，应尽可能地提足提全。对于一些可能发生的损失，如坏账损失等，企业应充分预计，在税法允许的范围内尽可能按上限提足准备金。这既符合国家税法和财务制度的规定，又能收到节税的效果。
五、降低应纳税额。
影响应纳税额的因素有两个，即计税基数和税率，计税基数越小，税率越低，应纳税额也越小。进行税务筹划可从这两个因素入手，找到合法的办法来降低应纳税额。例如，某企业2005年12月30日测算的应纳税所得额为10.02万元，则企业应纳所得税33066元(100200×33%)。如果该企业进行了税务筹划，支付税务咨询费200元，则该企业应纳税所得额100000元(100200-200)，应纳所得税27000元(100000×27%)，通过比较可以发现，进行税务筹划支付费用仅为200元，却节税6066元(33066-27000)。
六、权衡整体税负的轻重。
例如，很多筹划方案中都有增值税一般纳税人与小规模纳税人选择的筹划。如某企业是一个年不含税销售额90万元左右的生产企业，企业每年购进的材料不含增值税的价格大致在70万元左右。该公司会计核算体系健全，有条件认定为一般纳税人。如果是一般纳税人，公司产品的增值税适用税率是17%，应纳增值税3.4万元(90×17%-70×17%);如果是小规模纳税人，税率为6%，应纳增值税5.4万元(90×6%)>3.4万元。因此，仅从增值税角度考虑应选择一般纳税人。但实际上，虽然小规模纳税人多纳增值税2万元，但其进项税额11.9万元(70×17%)，虽然不能抵扣却可以计入成本，从而增加成本11.9万元，所得税减少3.927万元(11.9×33%)，大于多纳的增值税2万元。因此，企业在选择税务筹划方案时，不能仅把目光盯在某一时期纳税较少的方案上，而要考虑企业的发展目标，选择有利于增加企业整体收益的方案。
七、充分利用税收优惠政策。
对于纳税人来讲，利用税收优惠政策进行纳税筹划的重点在于如何合理运用税收政策法规的规定，适用较低或较优惠的税率，妥善规划生产经营活动，使其实际税负最低，以达到节税的效果。例如，根据我国税法规定，对国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，自投产年度起免征所得税2年。对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，可在5年内减征或免征所得税。此外，对用于支持农业以及教科卫事业发展的投资，国家也有不同的税收优惠政策。企业经营者应参照政策规定，综合比较投资环境、投资收益、投资风险等因素，决定投资区域、投资方向以及投资项目，合理进行税务筹划，以减少企业税负。
需要说明的是，纳税人运用上述方法进行节税，一方面，要符合企业生产经营特点，统筹规划，综合考虑，不能顾此失彼;另一方面，要经常学习，了解国家税制改革动向及优惠政策措施的修订和调整，准确把握税收法规政策界限，深入研究税法的相关规定，防止因节税而引发其他问题。

3. 常用的企业税收筹划方法有哪些？

改变公司注册地址或将新公司注册在税收优惠的地区，当前个别地区支持当地经济的发展，会出台免税、退税等优惠政策，吸引广大企业，所以企业要想减轻赋税、或者免税，就可以前往税收优惠地区。

4. 一个企业要想进行税收筹划，可以从哪些方面或角度进行

　　　　可以从节税，避税，通过税收的手段进行合理的规划，少交重复的，不必要的税目。　而不是偷税，抗税，漏税。
　　税务筹划是纳税人在不违背税法立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，通过纳税人对筹资活动、投资活动及经营活动的巧妙安排，达到少缴或不缴税的目的。税务筹划是一门集税收经济、法学、会计学、管理学、统计学、运筹学等于一体的综合性学科。

5. 企业税收筹划可以通过哪些方式进行？

这是有关税务师什么是税收筹划的知识点介绍，环球网校往后还会继续更新更多相关的资格考试要点，大家可以多多关注。

6. 企业进行税收筹划需要掌握的方法有哪些？

1、利用税收优惠政策。一般体现为直接利用国家法律规定的税收优惠政策。需要明白的是：税收优惠政策的形式主要表现为免税、减税、税率差异、税收扣除以及退税等。企业根据自身的需求，进行选择，才能确保选择的正确性，同时也能确保筹划的成功。
2、纳税期的延迟。一般是指利用收入确认时点的规定做纳税时间的延迟。企业日常业务往来中，很多的交易收入确认时间点是依据合同约定的时间，这其中其实有着可以充分利用的空间。
3、利用转让定价。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。

4、有限公司税收扶持政策（适用增值税压力大）
企业只需注册式进行享受税收优惠政策，无需企业实地办公，企业可以完全保持现有的经营模式及组织框架等。
企业奖励扶持:
增值税(地方留存50%）企业在正常纳税后，可享受地方税收优惠政策增值税地方留存部分的70%-85%的税收奖励。
5、个人独资核定征收（适用企业所得税压力大）
个人独资核定征收：核定行业利润率10%，核定后按照五级累进制表格进行纳税，所得税在0.5%~2.1%之间，综合税率3.16%左右。企业所得税压力大，多是由于缺成本票，如果通过业务分包的方式到个独，就能缓解企业税压力。

7. 企业税收筹划开展有哪些方法可供选择？

一般来说，合理避税的基本方向有这么两个：
1、利用现有的税务优惠、减免条件，减少企业税务；
2、在不违反法律的前提下，改变企业业务模式，企业交易方式，改变企业外在形式……使企业符合已有的税收优惠。

税收筹划
常见的合理避税的税务筹划有：
1、拆分公司合理避税
这种方法现在比较常见，很多企业为了避税拥有两到三个或者更多的营业执照，尤其是北上广这些城市尤为常见。这些企业人将一个一般纳税人公司拆分为两个小规模纳税人企业，使之适应3%的税率，减少企业税务。
2、选择税收优惠园区注册
众所周知，我国地方政府在法定权限范围内可制定相应的招商引资优惠政策。企业在成立公司前，应该首先打听好那个区所属范围注册的税收优惠政策最优惠，那个地区注册能够享受到政府的高返税政策等。有些地区注册公司，政府还有相应的奖励政策。当然，想要做好这一层筹划，地区政务要了解的比较透彻。
3、设立个人独资企业或者合伙企业合理避税
个人独资企业和合伙企业有什么特点呢？这两类企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税，企业交完个税的所得利润全部归个人所有，不需要缴纳分红税。这给企业减少了较大的赋税负担。
3、一般纳税人合理避税
一般纳税人和小规模纳税人非常大的区别就在于，一般纳税人可以抵扣进项税，小规模纳税人则不可以。一般纳税人想要合理避税就要尽量取得增值税专用发票。当然，取得发票的渠道和方式要合理合法。对于公司各方面的财务结构可相对调整，以达到税收优惠政策标准，也可以合理避税。
税务是企业一大负担，税收无小事，是涉及企业存亡的大事，不可小觑。但是，我们在制定税收筹划进行合理避税的过程中一定要保证合理合法！这是合理避税的基本要件。

8. 税收筹划:哪些组织形式可以帮助企业节税?

一、税收筹划的重点是：合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性、专业性二、纳税人通过税收筹划活动，其目的就是要取得“节税”的税收利益。它有以下几层意思： 1.减轻税收负担 税收筹划首先要帮助纳税人减轻税负，这是税收筹划方案的最高目标。直接减轻税收负担是企业税收筹划所要实现的目标之一。纳税人是税收义务的承担者。企业作为市场经济的主体，在产权界定清晰的前提下，总是致力于追求自身经济利益的最大化。要实现经济利益的最大化，就是要使得总成本最小化。 2.实现涉税零风险 所谓涉税零风险，是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小甚至可以忽略不计的一种状态。实现涉税零风险是税收筹划方案的最低目标，而实现最低目标是实现最高目标的基础。纳税人纳税，首先要做到合法，在涉税上不出现法律风险;其次，才是在合法的基础上运用各种筹划方法，实现最轻税负。 实现企业涉税零风险，可以带来以下一些益处： (1)可以避免发生不必要的经济损失。 (2)可以避免发生不必要的名誉损失。 (3)更有利于进行财务管理。 3.获取资金时间价值 资金是有时间价值的，纳税人通过一定的手段，将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳，从而获得资金的时间价值，这是税收筹划目标体系的有机组成部分之一。 既然资金具有时间价值，企业就应该尽量减少当期的应纳税所得额，以延缓当期的税款缴纳。纳税人在生产经营决策中，只有重视资金的时间价值，才能使税收筹划方案更具有科学性。 4.提高自身经济利益 企业从事经济活动的最终目的，是使总体的经济效益的最大化，而不仅仅是少缴税款。经济效益的最大化应该从长远来看。企业进行税收筹划，应服从企业的长远目标，以实现可持续发展，从而在相当长的时段里实现利润最大化目标。纳税人提高自身经济效益，主要从以下几方面着手： (1)加强企业的生产经营管理，提高管理水平。 (2)加大科技投入，改进生产技术。 (3)寻找生产规模的最佳转折点，实现规模经济。 (4)促进制度创新，获得超额利润。 5.维护企业自身的合法权益 维护自身合法权益是企业进行税收筹划必不可少的一环，借以从依法纳税的角度对权力和权利的失衡进行调整，以实现税收与经济的良性互动，促进经济的长期持续发展。依法纳税，不仅要求纳税人依照税法规定及时足额地缴纳税款，还要求税务机关依照税法规定合理合法地征收税款。对应缴纳的税款，企业负有及时足额缴纳的义务，不能偷税漏税和逃税，但对不应缴纳的税款，企业可以拒绝缴纳，维护自己的合法权益。