酒店财务管理怎么做

1. 酒店财务管理怎么做

您好，天津银星财务为您解答：
酒店财务管理是由财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策，通过财务部门进行有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。
一、酒店财务管理内容：会议核算管理
        1、会计核算原则
        2、会计科目
　　(1)资产类
　　①现金
　　每项现金分人民币和外汇两类。
　　核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
　　设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
　　②银行存款
　　核算酒店存入银行的各种存款。
　　“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
　　采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
　　③应收账款
　　核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
　　分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
　　设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
　　④其他应收款
　　核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
　　按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
　　⑤待摊费用
　　核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
　　对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。
　　每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
　　⑥存货
　　核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
　　各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
　　⑦其他流动资产及按金
　　不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
　　根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
　　⑧固定资产
　　核算所有固定资产的原价。
　　所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
　　第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少(由酒店定)以下，也属于固定资产。
　　⑨累计折旧
　　核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
　　根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
　　⑩开办费(指新建酒店)
　　核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
　　11.其他递延费用
　　核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
　　每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
　　按项目根据收效时间按期转入费用。
　　(2)负债类
　　①应付账款
　　核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
　　对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。
　　②应付工资
　　核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
　　按应付工资的明细账核算。
　　③应付税金
　　核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
　　按税金种类设明细账登记。
　　④其他应付账及税金
　　核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
　　按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
　　⑤预提费用
　　核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。
　　按费用性质设明细账。
　　⑥社会劳动保险基金
　　核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
　　⑦待还投资
　　此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。
　　(3)资本类
　　①实收资本
　　核算资本总额。
　　按投资者户名设明细账。
　　②归还资本
　　本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
　　③本年利润
　　核算本年内实现的利润(或亏损)总额。
　　年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、最后将余额转入“未分配利润”.
　　④分配利润
　　核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
　　(4)损益类
　　①营业收入
　　核算酒店经营范围内的各项业务收入。
　　营业收入分为：
　　酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
　　住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。
　　商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。
　　商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
　　其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。
　　②营业税金
　　根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。
　　根据各项营业税分别列账登记。
　　③营业部门直接成本。
　　核算营业过程中支付的直接成本支出。
　　④营业部门直接费用
　　核算能够划分各部门发生的各项费用。
　　根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
　　各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
　　⑤非营业部门费用
　　薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广(公共关系“销售”)部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
　　其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
　　上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
　　⑥营业外收支
　　汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
　　保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出(可用银行存款利息收入冲减本科目)。
　　售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱(由酒店定)以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
　　⑦推销开办费
　　核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。
　　酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
　　⑧固定资产折旧
　　核算固定资产按月提取的折旧费。
　　提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
　　⑨投资利息
　　根据投资总额按期核算应付利息。
　　提取利息金额用于归还资本的利息。
　　3、会计各项主要环节的核算
　　(1)货币资金及往来款项的核算。
　　(2)存货的核算。
　　(3)固定资产的核算。
　　(4)成本和费用的核算。
　　(5)营业收入和利润的核算。
　　(6)投入资本的核算。
　　4、会计凭证和会计账簿　(1)每发生一笔经济业务，必须取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证则由经办业务部门的负责人和经办人员签证。
　　(2)记账凭证包括收款凭证、付款凭证。各种记账凭证、必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签证后，据此记账。
　　各种记账凭证连同所付原始凭证，均须证明凭证种类、张数、起讫号码、所属年度、月份、并由有关人员签证、归档保管，不得丢失。对于某些需要永远保存的重要凭证，应另外保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注说明。
　　(3)对外开出的凭证都要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根上所记载的内容和金额必须与正本一致。副本和存根应妥善保存。误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。短缺或不能收回的，应在副本或存根上注明理由。
　　(4)尚未使用的重要空白凭证，如支票簿、现金收据等，都要由会计部专设登记簿进行登记，妥善保管，防止丢失。领用时，应经过指定的人员批准并登记后由领用人签名。
　　(5)由电脑记录的账簿具有不能涂改或用褪色药水消除字迹的优点，发生错误时只能另行填制记账凭证，予以更正。
　　由人手记录的账簿和会计凭证，不得刮擦、挖补;涂改或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制记账凭证簿方法，予以更正。划线更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。
　　(6)各种账簿应根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：发生日期、凭证编号、业务内容摘要、金额等。
　　5、会计档案　(1)会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计档案资料要妥善保管，不得丢失损坏。
　　(2)年度会计报表，会计师查账报告等必须长期保存，一般会计凭证、凭证账簿和月份、季度会计报表保存期限至少为15年。
　　(3)会计档案保存期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查、报上级主管部门和税务机关同意后，才能销毁。销毁会计档案的清单应长期保存。
二、酒店财务管理内容：财会部管理
　　1、财务总监的职责
　　(1)职权
　　①负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作，根据他们管理实绩的好差，有权进行表扬和批评，奖励或处罚。
　　②有权向总经理建议任免所管部门的管理干部。
　　③有权任免领班以下的员工。
　　④有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。
　　⑤有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。
　　⑥根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。
　　(2)职责
　　①对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。
　　②控制预算案，指导制订酒店经营政策。
　　③管理现金流量、货款及货币兑换。
　　④贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。
　　⑤审查和批示各部门的营业报表和工作报告。
　　⑥主持各部日常业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。
　　⑦参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。
　　⑧对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。
　　(3)业务要求
　　①财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。
　　②熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。
　　③熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。
　　④了解和掌握酒店经济活动的情况。
　　(4)工作内容
　　①根据酒店的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。
　　②监督编制综合决算表、预算表、现金报告及周期性管理报告工作。
　　③主持召开所管各部的部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。
　　④负责与市场销售(公共关系)部、房务部、饮食部、综合服务部、非营业部等部门进行业务沟通。
　　⑤建立会议系统，进行内部控制，定期检查下属各部门的工作。检查的项目主要有：
　　检查财会部各部门各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。
　　检查采购人员是否根据酒店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。
　　检查采购人员在采购业务活动中是否遵纪守法。
　　检查仓管人员对仓库物资的管理是否有条理、无损坏，是否账物相符，账账相符。
　　检查仓库管理的防火防盗情况。
　　检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。
　　⑥每天要用一定时间认真审阅各种文件、报表和报告，需要批复的必须及时批复。
　　⑦处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。
　　⑧抓好培训工作，不断提高员工的业务技术和工作能力。
　　⑨做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。
　　⑩向总经理汇报工作。
　　2、总会计师的职责
　　(1)职责
　　有的酒店的总会计师由财务总监兼任。他的主要职责是：
　　①控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。
　　②管理现金流量。管理贷款、贷币兑换及监督信用部。
　　③管理会计事务、出纳、收入核数业务等。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握会计的基本概念及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、原则及限制等方面的基础知识。
　　②会计学是一门专门学、要掌握会计理论及实际工作的发展动向。
　　③熟悉和掌握商业法、经济法及本地区的法律及法规，熟悉和掌握酒店法。
　　(3)工作内容
　　①监督编制综合决算表、预算表，现金流量报告。
　　②管理酒店日常财务会计工作。
　　③确保酒店在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制，及对财务预算案及预算的控制。
　　④建立会计系统，进行内部控制，定期进行工作检查。
　　⑤提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。
　　⑥负责与各个部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。
　　⑦建立各种物资、财会管理制度。制定每个岗位的工作职责、工作程序。
　　⑧就财会的政策和法律问题与总监和总经理研究和磋商。
　　⑨对部属员工作进行培训，不断提高员工的素质和业务能力。
　　3、会计师的职责
　　酒店财务部的会计师由于分工不同，其职责、业务要求及工作内容也有所不同。
　　(1)负责与收银有关账目来往的会计师
　　①负责保存酒店内宾客须按时支付的账目的记录。
　　控制及平衡预付定金，计算一切应付的佣金。
　　处理会计争端及疑问。与信用部经理解决逾期已久而未付账目。处理乱账。
　　确保合同所订阅有关单位的协议、价格及安排。
　　编制每月的会计应收账款报告书。
　　②业务要求
　　熟悉和掌握会计及簿记原则。
　　熟悉和掌握计算机的操作技术。
　　熟悉和掌握资料处理的理论和实际知识。
　　③工作内容
　　正确记录各类账目的数字及借贷项目。
　　准时寄出财务的帐项、对账单及事后的一切函件。
　　将过期账户的所有资料提供给有关人员，以便采取措施和行动。
　　将附属的应收账款分类账与每月应适当控制的账户平衡，编制各处应收账款分类账的“分期”计算表。
　　编制每季度应收账款报告。
　　(2)负责酒店日常所有费用(薪金除外)支出的会计师。
　　①职责
　　对酒店日常所支付的费用进行统计、控制，掌握银行存款余额的记录。
　　核对及处理酒店内支付的费用，编制支出分析及其他有关供货单位和个人发票的月结单。
　　处理订单、收入及支出的记录。
　　根据酒店支付情况作出分析报告供总监和总经理参考，以便控制费用开支，保持收支平衡，不超预算。
　　②业务要求
　　熟悉和掌握会计及薄记原则。
　　熟悉和掌握银行程序和进口物资、原材料有关规定和文件。
　　熟悉和掌握计算机的操作技术及最新数据的处理方法。
　　③工作内容
　　负责所有支出(薪金除外)，包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交总监核准。
　　计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。
　　计算及核对有关运输及供应商的信用备忘录。
　　发出收据，包括供应单位和个人开署的单据及信用备忘录的价格分布。
　　检查供应单位和个人的每月报告是否符合酒店的会计应付记录。
　　保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。
　　提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供总监和总经理参考。
　　4、饮食成本会计的职责
　　有的酒店称饮食成本会计为包含业务成本主任或饮食成本总监。其对财务总监或总会计师负责。
　　(1)职责
　　①负责对饮食成本进行监督;对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。
　　②负责饮食成本的核算。
　　③督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。
　　④随时抽查酒店饮食供应情况。
　　⑤就所有成本报表进行预测和分析，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握酒店及饮食会计业务。
　　②熟悉和掌握成本及存货盘存控制。
　　③熟悉和掌握食品和饮品的市场情况及进价、售价、食品原材料的起货成率。
　　(3)工作内容
　　①编制每日饮食营业报表，计算每月饮食部及各餐厅的三项经济指标对比表。
　　②审查饮食价格表，核算食物及饮品的采购数量。
　　③审查及编制每月饮食记录，计算饮食成本。
　　④根据食品原材料的起货成率和烹饪标准计算食品价格。
　　⑤进行饮食销售分析。
　　⑥检查和核对食品原材料的供应、验收、储存等情况。
　　⑦对食品原材料贮存过多的部分向行政总厨提出处理意见或建议。
　　⑧与饮食总监和行政总厨进行业务沟通，对酒店饮食管理、控制系统提出改进意见。
　　⑨与饮食总监和行政总厨商讨在不降低食品质量的情况下，提高食品原材料的利用率，降低成本和费用。
　　5、总台收款员的职责
　　(1)职责
　　①将住客之分类及最新帐目记入房号内并注意保存。
　　②负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐饮、洗衣等费用。
　　③核实账单及信用卡。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。
　　②将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。
　　③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
　　④会计英语。
　　(3)工作内容
　　①熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和洗涤费等费用标准及折扣。
　　②将各类收取费用过入房号内。
　　③为宾客结账。
　　宾客来结账时要表示欢迎，迅速为客人结账。
　　若客人来得太多，要礼貌地示意客人排队按顺序结账。
　　客人结账时要将客人房费、餐饮费、洗涤费、娱乐费等费用累计总收费。
　　客人交款时要当客人面点清，要唱收，并向客人表示多谢。客人结完账离开时要表示欢送。欢迎他下次光临。
　　④宾客付款方式
　　现金付款：现金包括人民币和外币。
　　银行信用卡结账。
　　用支票、转账方式结账。
　　⑤将收取的以支票、换账、信用卡支付之账项过入相应的账号内。
　　⑥将所收宾客的现金、支票、转账、信用卡的账单汇总，送交会计部入账。
　　⑦对于走单账项，应配合信用部经理采取措施追账。
　　⑧编制每日营业报表。
　　6、餐厅收款员职责
　　(1)职责
　　①负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。
　　②负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。
　　③核实账单及信用卡。
　　(2)业务要求
　　①能识别各国家货币的真伪，熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。
　　②熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
　　③不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。
　　(3)工作内容
　　①收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥(杂项)等费用，开出收款单交值台为客人结账。
　　②收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。
　　③结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。
　　④编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。
　　7、总收款(出纳)员的职责
　　(1)职责
　　①负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。
　　②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。
　　③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。
　　④负责报账的现金支付，掌管零用现金。
　　⑤整理收款员每日营业报告表。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。
　　②熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。
　　③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
　　(3)工作内容
　　①每日收集及点算(在证人面前)收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。
　　②收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。
　　③向所有的收款员提供所需零钱以供找数。
　　④补允收款员支出的款项。
　　⑤检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。
　　⑥编制收款员每日报告。
　　⑦对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。
　　8、薪金发放员的职责
　　(1)职责
　　①负责保存与薪酬有关的资料。
　　②编制及传送报告，编制报税表。
　　③熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握劳工政策和基本法规。
　　②熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。
　　③熟悉和掌握财务记账和计算方法。
　　④熟悉办公室日常工作和现金处理工作。
　　9、日间稽校员的职责
　　(1)职责
　　①负责对收款进行督导。
　　②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。
　　(2)业务要示
　　①熟悉和掌握会计及簿记业务。
　　②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。
　　(3)工作内容
　　①审校现金收入及单据。
　　②编制每日的营业报告。
　　③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。
　　④编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。
　　⑤编制每月优待付款的对账表。
　　⑥检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。
　　⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。
　　⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。
　　⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。
　　10、夜间稽核员的职责
　　(1)职责
　　①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。
　　②根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。
　　(2)业务要求
　　①熟悉和掌握会计及核数业务。
　　②熟悉和掌握内部管理程序。
　　(3)工作内容
　　①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。
　　②编制每日营业报告。
　　③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。
　　④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。
　　⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。
　　⑥实施现金及发票系统的内部管制。
三、酒店财务管理内容：财务计划管理制度
　　1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
　　2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
　　3、财务计划分为年度、季度计划：
　　(1)每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
　　(2)酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
　　(3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
　　(4)酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

2. 如何做好酒店财务管理工作

关于新形势下如何做好财务工作 财务工作是做好管理工作的根本前提，是单位正常运行的根本保障。随着社会改革深入、经济转型发展，对财务工作的要求越来越高。根据关于召开局系统财务工作座谈会议的通知要求，结合全局财务工作实际，就新形势下进一步做好财务基础工作提出了一些看法。 一、认清当前形势，把握正确方向 1．xx 事业新的发展，对财务工作不断提出新的要求。一方面， 财务工作始终坚持以 xx 事业发展为中心，在强化资金管理、规范支出行为、资产保值增值、提高经费使用效益等方面发挥了重要作用；另一方面，今后 xx 物流两大主业新的发展需求又不断地对财务工作 提出新的更高要求。 2．财政体制改革不断深化，要求财务工作也要不断改进。近年来，以部门预算、国库集中支付、政府采购、国有资产管理、公务卡制度等为主要内容的财政体制改革快速推进，给财务工作带来了新的挑战。在这样的背景下，在基层 xx 偏僻落后的环境下，要求财务工作必须从实际出发，积极适应改革措施，加强各项制度的健全和完善，不断提高财务管理水平。 3．随着社会政治民主化进程的推进，对财务管理提出了更高的要求。人民对国家财政使用的透明度要求越来越高，今年国务院要求中央部门公开“三公经费”，按照依法行政的要求，积极推行政务公开。针对目前存在预算管理随意性大、内部控制体系不完善、管理水平相对较低的现状，必然要求改变财务管理方式，通过多种形式，逐 步推进财务公开，自觉地接受职工监督。 二、完善规章制度，强化财务监督 1．完善制度建设和执行。认真贯彻国家财政政策，严格执行国家法律、法规以及财务规章制度；有些新的财务规定或结合实际已经改进的规定或工作流程，实际已经执行，有的也经过讨论修订，但没有形成书面制度文件。要完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据发展变化，及时修订更新相关制度。做到用制度管人、用制度管事，坚决防止和杜绝有章不循、违章不纠的现象，确保单位健康顺利发展。 2．要完善资产配置标准体系，确立科学合理的国有资产配置标准，认真分析存量资产信息，明确各类资产需求的性质与数量，合理设置预算项目，准确反映各类资产的来源与去向，按配置标准进行资产购置；政府采购还处于初级阶段，还需要理顺工作流程，逐步建立和健全政府采购的管理体制、运行程序和监督机制，确保单位政府采购工作高效运行；建立完整的专项、项目资金绩效评价反馈体系，建立绩效监督机制，既要管好资金，还要讲求效益。 3．加强内部审计工作，充分发挥监督作用。一要认真抓好系统日常内部财务审计工作。把握审计重点，改进内审方式，努力提高内审的质量和水平。同时，建立系统内部财务审计情况通报制度，进一步发挥系统内审工作的监督、促进作用，推进系统财务管理工作的规范化。二要切实解决财务管理中的薄弱环节和敏感问题。要在坚持全面审计的基础上，突出重点单位和重点问题，加大内审力度，努力查 清查实、查深查透。同时，要注意认真研究分析问题产生的根源和工作管理中的漏洞，不断剖析那些深层次并带有普遍性的问题，提出从源头上进行预防治理的对策措施，逐步从目前的侧重事后审计转向事前、事中、事后审计相结合，加大事前、事中审计的力度，努力把各种问题解决在萌芽状态。三要建立财务管理年终自查制度。审计部门进行审计前，各级财务管理部门都要对自己一年的财务管理情况进行自查、自纠，并将自查自纠情况以市局为单位形成报告上报省局。上级对基层进行检查还是很必要的，也是很有帮助的。应继续开展不定期的财务、审计专项检查，加强日常监督，及时发现问题，尽早整改。基层对检查存在问题进行深入剖析、研究，建立预防长效机制。强化专项资金跟踪管理和绩效监督，建立专项资金跟踪问效制度，对资金低效使用、没有完成目标任务以及发生挤占、挪用和损失浪费的，要追究相关责任人的责任。 三、服务发展大局，突出管理重点 1．进一步深化部门预算管理。一是要高度重视预算收入的管理。目前我们的经费来源是以各级财政拨款为主，各项手续费收入和稽查提成等政策性收入为辅的收入格局。二是要强化预算支出的管理。在安排预算支出时，要坚持实事求是、有保有压、量入为出的原则，不断优化支出结构。即在行政管理经费的安排上采取保人员支出，压公用开支，对公用支出逐步实行定额包干管理办法。同时，要加强预算支出项目的必要性、可行性和效益性的评估和论证，不断提高专项资金预算编制的规范性、科学性。 2．进一步强化资金监督与管理。近年来，财政、审计等部门对财政资金监督检查力度不断加强。为此，我们必须高度重视，进一步强化系统资金管理。首先，要加强对预算执行情况的监督检查，在预算执行过程中要严格按批复的项目和数额执行，全面提高预算执行的质量和效果。其次，要构建预算绩效评估机制，加强资金使用效益考核。要从加强资金使用监督、管理的角度出发，积极探索建立“事前评审、事中监控、事后评价”的绩效评价机制，推动“投入型”预算向“绩效型”预算转变。再次，要加强资产监管，提高资产的使用效率。更新资产管理观念，建立健全各项规章制度，彻底摸清固定资产家底。 3．严格执行上级文件，控制“三公经费”。今年国务院要求中央部门全部公开三公经费支出，并且今后将逐步全面详细公开预决算情况。我们也要尝试内部公开经费支出，从社会对财政的知情权、参与权、监督权的角度去公开，对“三公”经费支出结构、增长变化、重点方向、使用绩效等作出具体翔实的说明。第一加强车辆管理，比如尽量减少配车，节假日封车，驾驶员培养好的用车习惯等；第二接待费用方面，上级来人要从紧控制陪同人员，下级要严格按规格及标准提供住宿、用餐、交通等服务，不得超标准接待，严格控制接待经费支出，并加强对公务接待的审批、监督和检查，在一定范围内公开公务接待情况。第三大力精筒会议，减少支出。各类会议严格审批程序，尽量缩短会议议程，严格执行会议综合定额标准，严格控制会议数量、规模和规格，积极提倡开电视电话会，开短会。第四强化纪检部门作 用，对预算执行，预算绩效评价，财政资金使用等，加强监督检查，确保厉行节约各项要求落到实处，并已取得一定成效。 4．培养节俭意识，降低运行成本。在公务支出观念上，克服攀比心理、从众心里、面子因素和情感因素，要提高认识，统一思想，廉洁从政；大力提倡艰苦奋斗、勤俭节约，制定节能减耗工作实施方案，如更换节能灯，逐步淘汰高能耗设备，对特殊能耗部位实行重点监测，减少用电设备的待机能耗，及时关闭；形成规范管理的共识，创新管理方式，降低事业运行成本，不断探索支出行为新途径。 四、夯实财务基础，加强队伍建设 1．进一步抓好财务管理的基础工作。一是提高基础资料规范性。单位应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制要规范，摘要简明清晰、科目使用规范、合理；会计档案归档及时、保管安全；报表格式统一规范，切实提高会计核算和财务分析水平；结合单位自身经营特点，加强成本核算，在财务分析中提出合理意见或建议。二是提高会计信息质量。领导和广大财会人员要充分重视会计信息的收集整理工作，不断提高财务管理水平和会计核算质量，严格按规定编制会计报表，严禁做假账，确保会计信息真实、合法和完整。三是加强对财务会计资料的分析研究。通过对财务收支、经营成本等指标的分析比较，全面了解资金管理状况，及时准确反映预算执行情况，发现财务运行中存在的问题，采取措施认真加以解决。 2．建设一支高素质的财务管理队伍。要以提高理财能力为核心，努力造就一支政治坚定、业务过硬、作风优良的财会干部队伍。一是 牢固树立服务意识，端正态度，爱岗敬业，坚持实事求是的原则，做到“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，树立良好的财务工作者形象。二是加强财务管理人员综合业务能力的培养。随着财政体制改革和社会发展的不断深入，新情况、新问题层出不穷，工作的复杂性和难度不断增加。因此，各级要加大力度，不断提高财务工作 者的业务素养。要通过组织培训和个人自学，调整知识结构，拓展知识领域，努力成为综合人才。要重视信息交流工作，通过走出去、请进来，了解其他部门、单位和地区的一些好经验、好做法，加强横向交流，相互学习共同进步。 新形势下的财务工作，面临着许多新情况和新问题，在政策的执行过程中也存在很多复杂情况。我们将在上级的领导下，认真落实国家政策，不断推进财务管理工作，克服困难，深化改革，与时俱进，进一步做好财务工作，为促进xx 事业科学发展而努力奋斗。

3. 酒店财务总监是做什么的

提供数据的财务总监，属于偏核算型的，对酒店知识不是特别了解或者从其他行业转过来的，每个月按照酒店特有的报表格式或者要求提供报表数据，偏向于计划财务核算型财务总监。经营分析仅仅会列示一些数据，横纵向比较，说明差异率或差额，比如客房收入增长了多少？是因为出租率提高了等等。并没有深入的分析提高的原因，仅仅数字而数字。
分析数据的财务总监，较第一类有所进步，属于“驾驶型”财务管理的，目前这类总监较为普遍，对酒店知识有一定的了解或者从业好多年或者固步自封型的或者偏向于成本费用控制型的，每个月提供按照报表和规定格式提供，在经营分析会上，会比较较粗型阐述增长变化的原因，比如酒店客房收入增长了多少？是因为出租房间数增加或者调整价格或者本期采取了促销政策等原因，而这些原因，基本上管理者都比较清楚的事情，相对比较明显的原因。这类财务总监分析多数因酒店运营政策、促销或者成本节约等政策执行而分析其结果，是以预期结果为导向的或者说因为某项指标下降而分析出那里管理的不足，基本能够满足需要。
而辅助运营型的财务总监，则属于“驾驭型”财务管理的，目前这类总监相对较少，也往往因为更多涉足于其他部门，处理不好，也会引来非议。对酒店各运营部门的流程程序及服务标准都有很深的了解和把握。每个月除了提供规定格式报表外，会收集一些辅助信息数据并运用其。在经营分析会上，会系统阐述酒店运营分析的数据，数据变化的原因，影响变化的因素有哪些，进一步分析那个因素影响更大，其中因素的因素再进一步细分，运用了财务分析中的类似杜邦分析方法，以及应该在哪个方面进行改进等等。只有对酒店各岗位各业务较为熟悉的财务总监才能找到各项细分因素，从而达到辅助管理的要求。

4. 作为一名酒店财务主管，工作职责是哪些

1.  审核夜间核数报告，收银员报告， 现金收据， 宴会及杂项收入。
2.  制订每日营业收入和客房入住统计报告， 以及每日收益账。
3.  编订辖下各部员工每周或每月之更期表呈送财务部经理审阅。
4.  负责将夜间核数报告， 每日餐厅收银员及总出纳之报表过入总账。
5.  根据收款机内之数据审核收银员之收据及凭证。
6.  保存收款机内之数据及运作数码。
7.  协助财务部经理制订各项预算。
8.  指导及监察其辖下工作人员之日常工作。
9.  培训其辖下之工作人员。
10. 与财务部经理共同作不定期点核各部门之固定备用金。
11. 审核各营业点报表及凭证，任何营业折扣优惠及现金垫支凭证呈财务部经理审批。
12. 须服从财务部经理在上述各条款以外之任务指令。

5. 财务管理对酒店的作用

1、财务管理是基于酒店再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是酒店组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。 
2、它通过对资金运动和价值形态的管理，像血液一样渗透贯通到企业的生产、经营等一切管理领域

 （我复制的— —！）

6. 如何做好酒店财务管理工作

　　酒店的经营始终应以利润中心为出发点，重点突出收入和利润高又能发挥自身管理优势的项目，以此作为人员和设备配置的基础，将一些难于管理和控制的经营服务项目引入社会经营者，搭建一个最优的经营平台，使酒店的经营收益最大化。 财务管理 酒店是一个集餐饮、居住、娱乐、购物于一体的综合性、多元化服务企业，几乎囊括了全部服务业及商业行业。
　　具有营业部门多、收入金额大、财产物资分散等特点。而在现代酒店的经营管理中最核心的内容便是酒店的财务管理。 相关阅读： 高星级酒店财务再造研究 如何提高我国酒店的财务管理水平 酒店财务管理内部控制的具体措施 酒店财务风险预警指标体系的构建与运用 浅谈酒店财务的内部控制 中外酒店财务管理的差异 财务分析 酒店财务管理的成败，很大程度上依赖于财务人员的分析能力。做好财务分析，不仅是财务部门的基本职责，
　　更是为酒店管理者提供经营决策的有力保障。但在实际的酒店财务管理活动中，存在财务分析上的理解偏差和误区，不能使财务分析工作发挥积极作用。 相关阅读： 酒店财务分析的含义与种类 经济型酒店财务分析十大注意事项 问题与对策 我国的酒店业是随着经济的高速发展而逐渐发展起来的，是第三产业中的重要基础行业，是国家和地方政府实施产业结构调整、吸纳就业人员的劳动密集型行业。作为旅游大省的云南，
　　星级酒店数量排名全国第三，酒店经营管理中的财务问题是一个比较重要和需要谨慎对待的问题。 相关阅读： 解决酒店经营管理中财务问题的5大对策 酒店经营管理中的财务问题 酒店财务内部控制存在的问题及对策

7. 作为一名酒店财务主管，工作职责是哪些

1.
审核夜间核数报告，收银员报告，
现金收据，
宴会及杂项收入。
2.
制订每日营业收入和客房入住统计报告，
以及每日收益账。
3.
编订辖下各部员工每周或每月之更期表呈送财务部经理审阅。
4.
负责将夜间核数报告，
每日餐厅收银员及总出纳之报表过入总账。
5.
根据收款机内之数据审核收银员之收据及凭证。
6.
保存收款机内之数据及运作数码。
7.
协助财务部经理制订各项预算。
8.
指导及监察其辖下工作人员之日常工作。
9.
培训其辖下之工作人员。
10.
与财务部经理共同作不定期点核各部门之固定备用金。
11.
审核各营业点报表及凭证，任何营业折扣优惠及现金垫支凭证呈财务部经理审批。
12.
须服从财务部经理在上述各条款以外之任务指令。

8. 酒店管理层与财务之前的关系

你好，财务管理在酒店管理中发挥的作用是巨大的，帮助酒店管理完善来了财务体系，明确了财务制度，为工作人员提供了规范，保障了财务系统的安全进行。为酒店合理、科学的进行了财务管理，降低合理降低酒店运营成本，规避酒店相应风险，提高酒店管理机制在酒店中的运转。帮助酒店在发展的道路上顺利运行。从财务角度帮助酒店做好预算、规划、分析，为管理者提供有效财务数据。帮助管理者对酒店进行详细了解，合理发挥酒店中的资产运用。【摘要】
酒店管理层与财务之前的关系【提问】
你好，财务管理在酒店管理中发挥的作用是巨大的，帮助酒店管理完善来了财务体系，明确了财务制度，为工作人员提供了规范，保障了财务系统的安全进行。为酒店合理、科学的进行了财务管理，降低合理降低酒店运营成本，规避酒店相应风险，提高酒店管理机制在酒店中的运转。帮助酒店在发展的道路上顺利运行。从财务角度帮助酒店做好预算、规划、分析，为管理者提供有效财务数据。帮助管理者对酒店进行详细了解，合理发挥酒店中的资产运用。【回答】
酒店管理，财务是酒店管理的内核管理是保证酒店经营取得经济和社会双重效益的关键因素。而酒店的财务管理更是酒店管理的内核，随着经济形势的不断变化，财务管理关系到酒店经营中的各个环节、各个部门。因此，有必要对酒店财务管理进行准确的定位。【回答】