收款付款凭证出纳做还是会计做

1. 收款付款凭证出纳做还是会计做

收付款凭证即收款凭证和付款凭证，都属于记账凭证；记账凭证应由会计人员填制，而非出纳人员。出纳员，从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。【摘要】
收款付款凭证出纳做还是会计做【提问】
收付款凭证即收款凭证和付款凭证，都属于记账凭证；记账凭证应由会计人员填制，而非出纳人员。出纳员，从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。【回答】
收付款凭证由谁填写不是关键问题,关键的是你要依照单据收跟付举个例子,你去购买办公文具,那么肯定是由你自己写现金支出证明单假如你的同事报销餐费或者交通费等,那么就由他们自己写费用报销单了一般来说,凭证都是由出纳填写跟保管的,每个星期或者每个月底再将凭证交给会计,并填写结算报告单,会计根据你填写的结算报告单的金额与你交给会计的单据总金额符合的话,会计就得签收你的结算报告单,以证明你的帐和金额等都符合【回答】

2. 收付款凭证一般是由会计还是出纳填写？

　　收付款凭证即收款凭证和付款凭证，都属于记账凭证；记账凭证应由会计人员填制，而非出纳人员。

　　出纳员，从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳人员的岗位职责：
　　1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
　　2、根据记账凭证报销内容收付现金。
　　3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。
　　4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
　　5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。
　　6、负责代理记账单位出纳工作
　　7、完成部门领导交办的其他任务。

3. 收付款凭证是否由出纳来做

收付款凭证不是由出纳来做。
 
 收付款凭证即收款凭证和付款凭证，都属于记账凭证;记账凭证应由会计人员填制，而非出纳人员。
 
 出纳人员的岗位职责：
 
 1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
 
 2、根据记账凭证报销内容收付现金。
 
 3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。
 
 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
 
 5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。
 
 6、负责代理记账单位出纳工作。
 
 7、完成部门领导交办的其他任务。

4. 出纳付款或收款后记账凭证是会计做还是出纳做

记帐凭证当然是由会计做
会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。
第一，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。
第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对：“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。
第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续。既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。
对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，这是由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。
第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。
简单的说：会计管账，出纳管钱，分会计与出纳岗位是出于内控的职责分离来设置的。

5. 出纳可以做收款凭证和付款凭证吗？

出纳可以做收款凭证和付款凭证吗。？
1. 收款凭证和付款凭证应该是会计做的工作，出纳应按审核无误的收，付款凭证做收，付款就可以了。
2.收款凭证和付款凭证是出纳人员登记出纳日记帐的依据，

6. 出纳必须做收款和付款凭证吗?

出纳员不一定必须做收款和付款凭证。
《会计基础工作规范》 第十二条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管嵇核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
出纳员的职责是：
1、 负责现金收入管理，检查和清点每日接待处交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。
2、 负责签收和整理各种支票、汇票等，检查收付款业务凭证，做到有凭证，审批手续完备，项目内容清楚，大小写金额相符，审查无误及时办理业务。
3、 负责核对收付款项，库存现金金额，做到帐款相符，发现短长现金，及时向领导汇报，不得擅自处理。
4、 遵守银行有关现金管理的规定，抓好现金管理，库存现金不得超过限额。
5、 妥善保管各种支票、汇票、收据、汇款存根，及时整理归档。
6、 及时准确作出员工工资表。
7、 完成领导交办的其他工作。

7. 出纳怎样做收付款凭证

出纳办理现金支出的处理程序是什么 办理现金支出的业务程序一般为： (1)复核现金付款凭证。 (2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。 (3)根据付款凭证所列金额付出现金; (4)在付款凭证“出纳”栏签章。 (5)根据付款凭证登记现金日记帐。 怎样复核现金付款凭证 现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。
出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点： (1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。 (2)现金付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是现金收入的增加，但在处理时，为了避免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖现金付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。 (3)发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转帐起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。 (4)从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代替原始凭证。 (5)“原始凭证分割单”(表6-1)可作为填制付款凭证的依据。但出纳人员需要对原始凭证分割单进行审查。 表6-1原始凭证分割单(支付证明) 单位：年月日 品名或用途摘要金额 百十万千百拾元角分 人民币金额(大写) 原始凭证编号单位名称电话 分割原因 核准(签章)证明(签章)验收(签章)经手(签章)制单(签章) 什么是备用金?预借备用金时怎样处理 备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项。实行备用金制度，有利于单位内部各部门或工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率;同时也可以防止现金过多地占用在个人手上，有效地控制资金占用。各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度，加强对备用金的拨付和使用情况的管理。 单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要预借备用金时，一般应由经办人填写借款凭证。借款凭证一式三联，第一联为付款凭证，财务部门作为记帐依据;第二联为结算凭证，借款期间由出纳员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件;第三联交借款人保存，报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据。经办人在填写借款凭证时，应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名，送有关领导审批后根据借款凭证编制现金付款记帐凭证。对于借用的备用金，会计上可以通过“其他应收款-一备用金”账户来核算。 例：大圣公司销售科12月31日领取备用金1000元，作零星采购和开支使用，经办人为***。***在领用备用金时，应按规定填制借款凭证，有关人员编制现金付款记帐凭证，出纳员根据现金付款凭证支付现金(或现金支票)，其会计分录为： 借：其他应收款----备用金100O 贷：现金1000 定额备用金制度下报销备用金时怎样处理 备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。 所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额现金，用后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。 实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关工作人员使用备用金购买货物或用于零星开支后，应将所购买的货物交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同发票到财务部门报销，用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。有关部门或工作人员报销时，会计人员应编制现金付款凭证。出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。这样报销后有关部门或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。 例：大圣公司维修科使用定额备用金制度，金额为1200元。5月14日用现金购买零配件800元，其备用金只剩下400元，次日到财务科报销，会计编制付款凭证,出纳员补给现金800元，这样维修科的备用金又达到了1200元。会计分录是: 借:管理费用800 贷:现金800 如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付现金200元，则5月15日报销时,出纳员应付给的现金就是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。 非定额备用金制度下报销备用金时怎样处理 非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金;对于实际支出大于预借金额的，编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项。 例:大圣公司对行政科采用非定额备用金制度,行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证，其会计分录为： 借：其他应收款——备用金(行政科)1600 贷：现金16O0 行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元，财务部门编制转帐凭证一张，其会计分录为： 借：管理费用1520 现金80 贷：其他应收款——备用金(行政科)1600 出纳员收回多借的未用现金80元。 如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元，则在报销时除按规定编制转帐凭证一张，其会计分录为： 借：管理费用1780 贷：其他应收款——备用金(行政科)16O0 现金180 出纳员付给行政科现金180元，退还行政科经办人员其垫付的现金180元。

8. 企业的出纳不能编制收付款凭证吗？

会计法规定企业的出纳是可以编制收付凭证的。
但实际中很多公司均是会计编制，期末再与出纳对账，常常出纳的账与会计不符的，所以出纳将原始单据交会计时，做一式二份出纳收支报告单后附上所有的单据，然后让会计签收，自存一张；每日的现金、行日记账必须做到单证一致。
会计基础工作规范第二章十二条规定：会计岗位可以一人多岗,一岗多人,一岗一人,出纳不得兼管稽核、档案、收入费用和往来账的登记，但没说不能编制凭证，与银行现金收付有关的出纳编制，会计审核做账较好。